Совершенствование методов и инструментов рыночной оценки информационных систем промышленных предприятий

• Автор: Зарубин, Алексей Михайлович
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Рыбинск
• Количество страниц: 212 с. : ил.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ПРОБЛЕМЫ РЫНОЧНОЙ ОЦЕНКИ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ ПРЕДПРИЯТИЯ9

1.1 Информационная система, как компонент информационных ресурсов предприятия

1.2 Экономическая оценка информационных систем предприятия: существующие подходы. Рыночная стоимость, как целевой показатель оценки

1.3 Анализ и классификация существующих возможных подходов к оценке рыночной

стоимости информационной системы

Основные результаты и выводы

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЫНОЧНОЙ ОЦЕНКИ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Основные особенности, алгоритм и модель расчета рыночной стоимости ИС

2.2 Формализация процедур определения параметров, характеризующих текущее

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ И ИНФОРМАЦИОННЫХ ПРОДУКТОВ

2.3 Стоимостная оценка возможностей, связанных с существованием ИС

2.4 Использование подходов к оценке рыночной стоимости нематериальных объектов
для расчета цены копии информационного продукта
Основные результаты и выводы
3. ПРАКТИЧЕСКАЯ АПРОБАЦИЯ ПРЕДЛОЖЕННОГО ПОДХОДА РЫНОЧНОЙ ОЦЕНКИ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ
3.1 Характеристика объектов исследования
3.2 Определение рыночной стоимости информационных систем предприятий
3.3 Выводы и рекомендации, полученные в процессе определения рыночной стоимости ИС предприятий
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Технологическая революция конца XX века обусловила переход к «информационному» типу общества, которое основывается на производстве, распространении и потреблении информации. Экспоненциальный прирост количества информации, циркулирующей в мире, превратил ее из второстепенного ресурса в фактор, решающим образом влияющий практически на все сферы общественной жизни, отражая тем самым возрастающую информационную зависимость общества.
Появление «информационного ресурса», включение новых технологий и решений в производственные процессы оказало значительное влияние на деятельность отдельных хозяйствующих субъектов. Сегодня большая часть ресурсов предприятий в развитых странах имеет нематериальный характер: если в 1982 году материальные активы американских компаний составляли 62% их рыночной стоимости, то через 10 лет эта доля упала до 38%, а новые исследования оценивают ее уже только в 10-15% [103]. Информация становится важным элементом, обеспечивающим экономический рост компаний, создающим стоимость и повышающим инвестиционную привлекательность.
Для того чтобы информационный потенциал фирмы стал видимым для участников рынка, его необходимо идентифицировать и квантифицировать. Ведущие зарубежные компании уже сегодня делают шаги в этом направлении, пытаясь в максимальной степени отразить все нематериальные активы в своей отчетности. Но для российских предприятий данная практика пока не получила достаточно широкого распространения и доля нематериальных активов, указанная в официальных отчетах даже наиболее крупных российских акционерных обществ, составляет сотые доли процента. В результате, по оценкам специалистов, рыночная стоимость российских компаний, включая те, чьи акции продаются на биржах и которые имеют рыночную капитализацию, занижена по сравнению с реальной в 5-10 раз, что, в свою очередь, становится причиной существенного ограничения доступа к иностранным инвестициям. При этом, нематериальные активы, отражаемые в финансовой отчетности - всего лишь «верхушка айсберга» информационного и интеллектуального потенциала фирмы.
Сложившая ситуация диктует предприятиям настоятельную необходимость
изменения отношения к своим информационным ресурсам - грамотное управление
интеллектуальным капиталом необходимо уже не столько для процветания, сколько
для выживания. Переосмысление компанией значимости нематериального фактора
производства меняет ее восприятие традиционных составляющих своей

деятельности, к которым относятся информационные системы (ИС). Являясь ключевым элементом инфраструктуры предприятия, информационная система представляется как осязаемый источник роста стоимости компании, который необходим для управления накопленными знаниями. Однако недостаточная теоретическая проработанность подходов и методов к оценке нематериального в деятельности компании не позволяет предприятию самому определить реальную ценность подобных объектов, а тем более убедительно и выгодно обосновать ее перед участниками рынка с целью повышения своей рыночной стоимости и уровня инвестиционной привлекательности.
В связи с возрастающим значением информации в деятельности любой компании и практической необходимостью определения понятных участникам рынка показателей, характеризующих ценность объектов информационной природы, становится очевидной актуальность решения проблемы рыночной оценки информационных систем предприятий. Это предопределило тему и содержание данного диссертационного исследования.
Степень научной разработанности проблемы. Особыми свойствами информационного ресурса экономисты заинтересовались относительно недавно. Началом к фундаментальному теоретическому изучению послужили труды Ф.Махлупа, которые впоследствии развивали Ф. Уэбстер, Н. Лунман, В. Брукс, Т. Сакайя, Г. Гамель, К. Прахалад, П. Пильцер, Дж. Стиглер. Среди отечественных ученых данной теме посвящены работы Ю.И. Черняка, B.JI. Иноземцева, B.JI. Макарова, P.M. Нижегородцева.
Вклад в решение проблемы экономического анализа информационных систем внесли отечественные ученые в период расцвета информатизации, такие как В.Б. Либерман, И.Б. Шнайдерман, И.С. Зингер, Е.З. Майминас, В.Н. Четвериков.
Сегодня изучению информационных ресурсов в рамках предприятия и их оценке посвящены работы таких иностранных ученых, как Л. Эдвинсон, М. Мелони, Б. Лев, К.-Э. Свейби, Т. Стюарт, А. Брукинг, Д. Лючи, Г. Смит, Р. Парр. Данный вопрос затрагивает круг научных интересов и российских ученых, таких как: Г.В. Бромберг, В.Г. Гмошинский, А.Н. Козырев, Б.Б. Леонтьев, А.Л. Гапоненко, С.А Смирнов. В целом проблему рыночной оценки компонентов информационного ресурса, находящихся в распоряжении предприятия, можно назвать новой как практически любой вопрос, связанный с информационным ресурсом вообще. Анализ работ данных авторов показал, что сегодня данная проблема, особенно ее практическая сторона, характеризуется неудовлетворительной степенью изученности и проработки. Фактически не существует стройной методики и
• из группы методов выделяется только один, и не оказывается должное внимание остальным (из группы затратных методов - средние издержки плюс прибыль и расчет цены на основе безубыточности)
• в данной классификации, расплывается само понятие метод. (1) - способ расчета цены, (3) - общий подход, группа, в рамках которой существуют способы расчета цены, сопоставимые с (1) или (2).
Другие авторы [76,77] группируют методы ценообразования следующим образом:
1. Методы для установления цены на новый товар.
2. Методы ценообразования в рамках товарной номенклатуры
3. Методы установления цены со скидками и зачетами
4. Методы ценообразования для стимулирования спроса
5. Методы дискриминационных цен и установления цен по географическому признаку
Причины отказа от использования данной классификации в нашей работе состоят в следующем: отдельные методы, например основанные на издержках производства, с равным успехом, можно поместить сразу в несколько групп. Поэтому, сначала желательно точно классифицировать существующие методы, а потом уже с помощью данного подхода, можно указать, какие из них более предпочтительны, например, при установлении цен на новый товар. Также некоторые авторы подобную классификацию используют, когда говорят о стратегиях, но не методах ценообразования [27].
Третья, самая большая группа из изученных авторов, придерживается определенной единой классификации методов ценообразования, хотя набор методов в рамках этих групп у авторов может отличаться. В данной системе методов выделяют три основные группы, в зависимости от того, на что в большей степени ориентируется фирма-производитель или продавец при выборе того или иного метода [И7,158,54,27]:
• на издержки производства — затратные методы;
• на конъюнктуру рынка — рыночные методы;
• на технико-экономические параметры продукции — эконометрические методы [117,158] или параметрические методы [54,27].
По нашему мнению подобное выделение групп методов достаточно удобно, для того чтобы рассмотреть существующие методы ценообразования. Также подобная классификация хорошо согласуется с рассмотренной классификацией методов оценки ОИС. При дальнейшем рассмотрении методов ценообразования за основу