Валютный контроль в Российской Федерации

• Автор: Мусин, Эмиль Фаритович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1998
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 154 с. : ил.

Содержание
Введение Глава

Глава

Глава

Заключение
Литература
Приложения
Валютный контроль, как составная часть экономической политики государства Эволюция системы валютного регулирования и валютного контроля России Органы валютного контроля, их задачи и роль в пополнении доходной час+и федерального бюджета(на примере ВЭК России)
Зарубежный опыт организации валютного контроля, возможности его использования в России
Способы и методы организации валютного контроля
Основные принципы осуществления валютных операций на территории Российской Федерации Механизм контроля за экспортноимпортными и внешнеторговыми бартерными операциями Проблемы и перспективы развития системы валютного контроля Типичные нарушения в сфере валютных операций
Проблемы валютного регулирования и валютного контроля и пути их разрешения Концепция системы валютного контроля в Российской Федерации
О~0
Страницы

Актуальность темы исследования. Развитие рыночных отношений в России, задачи подъема ее экономики, интеграция в мировой экономический процесс, перестройка внешнеэкономической деятельности Российской Федерации обуславливают необходимость совершенствования системы валютного регулирования и валютного контроля.
о Российская экономическая наука оказалась не готовой дать рекомендации по
совершенствованию валютного законодательства и механизма его применения, а также приведения его в соответствие с принятыми в мировой практике нормами, что в свою очередь является весьма актуальным для Российской Федерации в условиях перехода к рыночной экономике. Существующее положение вещей поставило задачу, с одной стороны, комплексно изучить и проанализировать состояние системы валютного регулирования и валютного контроля в экономически развитых зарубежных странах для того, чтобы используя опыт этих стран заинтересовать российских предпринимателей в расширении " внешнеэкономической деятельности и сделать систему возврата
валютных средств от внешнеэкономической деятельности более гибкой и эффективной. С другой стороны проблема стала весьма акту альной в связи с необходимостью вступления России в ФАТФ (РАТр! для предотвращения вливания в экономику Российской Федерации «грязных денег». Необратимый процесс реформ экономики России остро поставил задачу о необходимости построения такогсАйравового механизма, который не только обеспечивал бы заинтересованность иностранных юридических и физических лиц в расширении инвестиционной деятельности в хозяйстве России, в объемах и направлениях соответствующих интересам страны, но был бы несомненно выгоден для ее экономики и бюджета. Одним из центральных рычагов такого механизма является научно обоснованная система либерализованного валютного рынка, которая наряду с задачей по стимулированию привлекательности российского рынка для иностранного капитала, должна обеспечить максимальное соблюдение участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства и как следствие - возврат валютной выручки от экспорта товаров в полном объеме, обоснованность платежей в иностранной валюте по импорту и эквивалентность стоимости при внешнеторговых бартерных операциях. Это в свою очередь обеспечит поступления (штрафы) и платежи в федеральный и региональный бюджеты России валютных средств в полном объеме.
Цель исследования заключаются в том, чтобы на основе изучения исторического и современного российского, зарубежного и международного опыта осуществления валютного регулирования и валютного контроля, тенденций в развитии экономической и
валютной политики Российской Федерации, а также научного анализа системы правового регулирования и практики валютного контроля, сложившиеся в 90-е годы, разработать систему практических рекомендаций по совершенствованию системы и механизма
валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации.
Для достижения этой цели в научном исследовании поставлены и решены следующие задачи:
исследование зарубежного опыта и применения международных соглашений по валютному контролю и возможностей их использования в условиях России:
анализ эффективности правового обеспечения действующей в настоящее время системы и механизма валютного контроля с целью выработки предложений по их корректировке;
обосновать и разработать предложения по совершенствованию их учета и отчетности, для совершенствования валютного контроля, как основного элемента механизма валютной политики России;
- проанализировать действующую методику существующего механизма валютного контроля в Российской Федерации;
используя экономические, статистические и математические методы анализа дать заключение о результатах деятельности органов валютного контроля в России за период с 1990 г. по 1997 г.
Предметом исследования является действующая система валютного регулирования и валютного контроля на территории Российской Федерации. В виду особого значения детально изучен механизм контроля за экспортно-импортными и внешнеторговыми бартерными операциями. Достаточное внимание в диссертации уделяется выявлению и анализу типичных нарушений валютного законодательства
Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность участников внешнеэкономической деятельности, а также деятельность органов и агентов валютного контроля.
Методология исследования включают изучение исторического аспекта становления системы валютного регулирования и валютного контроля в России и сравнительный анализ сложившихся в современный период методов и практики осуществления валютного контроля в разных странах, анализ международных соглашений и конвенций направленных на пресечение «отмывейия» (легализации) преступных доходов, анализ действующих законодательных и нормативных актов Российской Федерации, методы обобщения и синтеза, статистические и экономико-математические

порядок взаимодействия с уполномоченными банками в целях обеспечения систематического контроля за целевым расходованием указанных средств.
По запросу Совета Безопасности Российской Федерации и Минэкономики России подготовлены и представлены предложения по проблемам борьбы с "теневой экономикой" и противодействия угрозам экономической безопасности Российской Федерации с точки зрения валютного контроля с обоснованием нецелесообразности определения пороговых значений по ряду определяющих показателей.
1.2. Органы валютного контроля, их задачи и роль в пополнении доходной части федерального бюджета (на примере ВЭК России).
В октябре 1992 г. Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» на Центральный банк России была возложена функция основного органа валютного регулирования в стране.
ЦБ России устанавливает единые формы первичной учетной документации, отчетности и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки представления.
Валютный контроль направлен на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных/ операций. Он осуществляет
непосредственно Правительством и Центральным банком России, а также через агентов

валютного контроля, подотчетные органам валютного контроля.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции вправе проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения, изымать документы, содержание которых противоречит действующему валютному законодательству. В их функции входит также приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках, лишать лицензий и разрешений на право ведения валютных операции при непредставлении необходимых документов и информации. В конце 1995 г. функции валютного и экспортного контроля, помимо ЦБ РФ, осуществлялись ГТК, Министерством финансов, Госналогслужбой, Госкомимуществом, Департаментом налоговой полиции, МИД (в части координации с заграницей по пресечению отмывания преступных денег), судебными, правоохранительными органами и Министерством по сотрудничеству со странами участниками СНГ. Координирующим органом деятельности указанных ведомств и