Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, по законодательству России и Австрии

• Автор: Филатова, Мария Алексеевна
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2014
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 208 с.

Глава 1. Нормативно-правовое регулирование в области противодействия

отмыванию в Австрии и России

1.1. Международно-правовое регулирование общего характера

1.2. Правовое регулирование в рамках Европейского Союза

1.3. Рекомендации ФАТФ

1.4. Правовое регулирование противодействия отмыванию на национальном

уровне

Глава 2. Уголовно-правовой анализ отмывания в Австрии и России

2.1. Понятия «легализация» и «отмывание» в российском уголовном праве

2.2. Предикатное преступление (Vortat)

2.3 Объект и предмет преступления отмывания по австрийскому и российскому уголовному праву
2.4. Деяние в преступлении отмывания
2.5. Субъект преступления
2.6. Субъективная сторона
2.7. Квалифицирующие признаки преступления отмывания
2.8. Деятельное раскаяние
2.9. Санкции и иные меры уголовно-правового характера
Заключение
Список используемой литературы

Актуальность темы исследования
Выбор в качестве темы исследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, обусловлен опасностью и распространенностью данных преступлений в реальной структуре преступности России. Количество регистрируемых преступлений из года в год незначительно. Так, в 2011 г. было зарегистрировано 704 преступления, в 2012 г. -611, в 2013 г. - 5821. Из сопоставления этих цифр представляется возможным сделать вывод о высокой латентности этих преступлений, что подтверждается и экспертными оценками2.
Отмывание неразрывно связано с движением капитала, а только по экспертным официальным оценкам в 2011 г. чистый отток капитала из России составил 81 млрд долл. США, в 2012 г. - 57 млрд долл. США3; неофициально называемые цифры варьируются от десятков до сотен миллиардов долларов США в год. Предположительно существенную долю в этих «теневых» цифрах образуют отмываемые денежные средства или иное имущество, полученные преступным путем. С развитием компьютерных технологий, банковских систем, виртуальных валют, самой распространенной из которых является криптовалюта Вйсот, и иных платежных систем увеличиваются возможности по использованию подобных современных технологий для легализации денежных средств, что существенно облегчает совершение преступлений.
Одновременно с этим интеграция России в мировое сообщество, развитие международного коммерческого оборота ведет и к увеличению использования иностранных банков, платежных систем, недвижимости для легализации денежных средств, полученных в результате преступлений, совершенных в России. В связи с увеличивающимся на мировом рынке оборотом незаконных денежных средств на международном уровне принимаются меры по противодействию со1 См.: Состояние преступности в России с сайта МВД России
* См.: Теоретические основы исследования и анализа латентной преступности / под ред. С. М. Иншакопа М., 2011. С. 266-271.
3 См.: Интервью Председателя Банка России С. М. Игнатьева // Ведомости. 2013 20 февр.

вершению данных преступлений. Россия как член Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - ФАТФ) несет обязанность по выполнению рекомендаций данного органа и приведению законодательства о противодействии легализации в соответствие с требованиями международных органов.
При этом, поскольку данное преступление является относительно новым для России и описание состава было во многом продиктовано требованиями международного сообщества, для усовершенствования законодательства о противодействии отмыванию (легализации) необходимо принимать во внимание как положительный, так и отрицательный опыт стран с большим опытом в этой сфере.
Обращение в диссертации к опыту Австрии обусловлено тем, что данное государство является одной из немногочисленных стран Европы, которая, являясь активным участником Европейского Сообщества, тем не менее, долгое время относилась к так называемым «полу-оффшорным зонам» из-за своего банковского и налогового законодательства, что во многом стало причиной высокого уровня отмывания (легализации) на фоне других стран Европейского Союза (далее - ЕС). Несмотря на то, что Австрия вступила в ФАТФ в 1993 г., у международного органа неоднократно возникали серьезные нарекания к законодательству страны, и в 2000 г. было вынесено решение об исключении Австрии из членов ФАТФ, если не будет решен вопрос с так называемыми «анонимными счетами», которые предоставляли крайне обширные возможности для отмывания (легализации) средств. Интересным представляется и отчет ФАТФ 2009 г. о результатах проверки австрийского законодательства на предмет противодействия отмыванию (легализации) денежных средств: наряду с характерными особенностями (например, отсутствие в законодательстве наказуемости отмывания (легализации) денежных средств, полученных лицом в результате совершения им преступления, отсутствие создания и распространения контрафактной продукции в числе предикатных преступлений и т.д.), в Австрии существовали те же проблемы, не позволяющие проводить эффективно меры по противодействию, что и сейчас в России, например, недостаточность полномочий и трудности в кооперации специализированных органов по противодействию отмыванию (легализации); слабая система

случае отсутствия прогресса в решении вопросов, связанных с выполнением требовании по внесению соответствующих изменений в законодательство и пересмотру политики в отношении борьбы с отмыванием капиталов, поднимается вопрос о применении экономических санкций в отношении таких государств и внесении их в «черный список». На основе разработанных рекомендаций проводятся взаимные оценки стран-членов. По их результатам разрабатывается отчет, содержащий все недостатки и прогрессы в системе ПОД/ФТ рассматриваемой страны.
Вслед за завершением третьего раунда взаимных оценок своих членов ФАТФ в тесном сотрудничестве с Региональными группами по типу ФАТФ и ор-ганизациями-наблюдателями, включая Международный Валютный Фонд, Всемирный Банк и ООН, пересмотрела и обновила Рекомендации ФАТФ. Изменения учитывают новые и возникающие угрозы, проясняют и усиливают многие из существующих обязательств, сохраняя в то же время необходимую преемственность и строгость Рекомендаций.
Для более полного раскрытия генезиса рассматриваемых международных положений, следует провести сравнительный анализ предыдущей и новой редакции.
Редакция 2003 г. содержала 4 раздела: правовые системы; меры, которые должны быть приняты финансовыми учреждениями и нефинансовыми предприятиями и профессиями для ПОД/ФТ; институциональные и иные меры, необходимые в системах для ПОД/ФТ; международное сотрудничество. В целом, разделы отражают основные направления, разработанные данным документом. Однако можно дополнить этот список несколькими вопросами, проходящими сквозным образом через все разделы. Так, особо стоит выделить вопросы создания, полномочий и функции подразделения финансовой разведки (Financial Intelligence Unit - FIU) и вопросы криминализации отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
Анализ Рекомендаций будет проведен в отношении наиболее важных положений, касающихся непосредственно уголовно-правового регулирования - вопросов криминализации и конфискации.