Анализ кредитоспособности коммерческих организаций при краткосрочном кредитовании

• Автор: Юхтанова, Юлия Александровна
• Шифр специальности: 08.00.12; 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 240 с.

СОДЕРЖАНИЕ
* ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ, МЕТОДЫ

ЕЕ ОЦЕНКИ В МИРОВОЙ ПРАКТИКЕ И ВОЗМОЖНОСТИ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ РОССИЙСКИМИ БАНКАМИ

1.1. Кредитоспособность как инструмент управления кредитным процессом

1.1.1. Основы организации кредитного процесса, сущность и эволюция взглядов на понятие «кредитоспособность»

1.1.2. Информационная база анализа кредитоспособности, системы

* факторов, обусловливающих кредитный риск, и методы управления ими

1.2. Особенности и проблемы оценки кредитоспособности заемщиков отечественными банками

1.3. Мировой опыт определения кредитоспособности заемщиков

и возможности его использования российскими банками

1.3.1. Использование системы финансовых коэффициентов для определения кредитоспособности
1.3.2. Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков
* 1.3.3. Применение моделей прогнозирования банкротства для анализа
кредитоспособности
1.3.4. Оценка кредитоспособности с помощью метода «CAMPARI»,
правил «Шесть СИ», методики «АРБ»
ГЛАВА 2. ДЕЙСТВУЮЩИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ И ПУТИ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
2.1. Характеристика методик оценки кредитоспособности применяемых отдельными отечественными банками, их преимущества
и недостатки
2.1.1. Нерейтинговые методики оценки

2.1.2. Рейтинговые методики оценки
2.2. Обобщение результатов анализа банковских методик оценки
«к кредитоспособности заемщиков
2.3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности Заемщиков
2.3.1. Обоснование методологической основы построения комплекс-оценки кредитоспособности заемщиков
2.3.2. Совершенствование методики анализа количественных составляющих кредитоспособности заемщиков
2.3.3. Совершенствование методики оценки качественных параметров заемщиков
* ГЛАВА 3. РЕЗУЛЬТАТЫ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБ-
НОСТИ ЗАЕМЩИКОВ ПО ПРЕДЛОЖЕННОЙ УСОВЕРШЕНСТВОВАННОЙ МЕТОДИКЕ
3.1. Обоснование выбора объектов
3.2. Оценка финансовых показателей заемщиков по предложенной методике
3.2.1. Анализ финансовых показателей машиностроительного предприятия ООО «Гром»
3.2.2. Анализ финансовых показателей сельскохозяйственного
* предприятия ООО «Юг»
3.2.3. Анализ финансовых показателей предприятия оптовой торговли ООО «Сибирь»
3.3. Комплексная оценка и обобщение результатов анализа заемщиков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
<** ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ
* Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Проблема кредитного риска приобрела актуальность в современной российской действительности, особенностью которой является довольно небольшой опыт коммерческого кредитования. В современных экономических условиях кредитование является не только наиболее доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения определенных мер по снижению этого риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный риск, является анализ кредитоспособности заемщиков.
** Проблема заключается в том, что методики, представленные в
экономической литературе, и большинство действующих банковских методик оценки кредитоспособности не удовлетворяют современным требованиям комплексности, обоснованности и корректности, поэтому результаты анализа не дают полной всесторонней характеристики заемщиков. Банковские методики оценки кредитных заявок зачастую не учитывают отраслевых особенностей заемщиков и требуют соответствующей корректировки. Реальная российская банковская практика свидетельствует о необходимости построения адекватной ее потребностям методики комплексной оценки кредитоспособности на основе

корректных методологических подходов к анализу количественных и качественных параметров заемщика. Понимание необходимости комплексного решения задачи большинством теоретиков и практиков не привело к появлению и широкому развитию адекватных методологических подходов, и в научных трудах отечественных специалистов этой области они пока представлены мало. Указанные обстоятельства обусловливают актуальность избранной темы диссертационного исследования и определяют ее основную цель и задачи.
* Цель проводимого исследования - совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков в отраслевом аспекте.
Опыт работы коммерческих банков в настоящее время показывает, что банкиры все еще в значительной степени полагаются для получения оценок кредитоспособности на анализ ежегодных финансовых отчетов (31%). На анализ информации о рынках, заказчиках, поставщиках приходится 16%, изучения обеспечения кредита - 15%. Качество менеджмента компании-заемщика вносит только 11% в решение, однако его важность должна возрасти, поскольку управленческие ошибки оказались ключевой причиной банкротства предприятий. Финансовое планирование и анализ сектора промышленности считаются менее важными факторами и получили по 8% каждый. Сложные инструменты анализа, такие, как анализ счетов (денежных потоков), пока мало используются (3%).*
Приведенные данные свидетельствуют о том, что на окончательный вывод о кредитоспособности предприятия лишь на 30% влияет действующая отчетность и инструкции по работе с ней, а на 70% - неформальные методы корректировки и специфические способы добывания информации.
В заключение следует отметить, что кредитоспособность - это величина непостоянная. Она может изменяться достаточно быстро под воздействием тех или иных факторов, поэтому банку важно всегда находиться в курсе дел своего заемщика.
1. 3. Мировой опыт определения кредитоспособности и возможности его использования российскими банками
Кредитная деятельность коммерческих банков осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственно-финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по
1 Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки II Финансы и кредит. - 2002. - № 7. - С. 2.