Совершенствование методологии анализа кредитоспособности предприятия-заемщика коммерческим банком

• Автор: Демидова, Наталья Сергеевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2004
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 138 с. : ил.

ГЛАВА 1 Методологические основы оценки кредитоспособности клиентов коммерческим банком

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика

1.2. Система оценки кредитоспособности заемщика

ГЛАВА 2 Информационная база оценки кредитоспособности

2.1. Роль информации в кредитном анализе потенциального заемщика

2.2. Основные элементы информационной базы оценки кредитоспособности

ГЛАВА 3 Анализ способов оценки кредитоспособности клиентов

3.1. Способы анализа и оценки кредитоспособности клиентов

3.1.1. Оценка кредитоспособности на основе системы

финансовых коэффициентов

3.1.2. Оценка кредитоспособности на основе.анализа

денежных потоков
3.1.3. Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска
« 3.2. Рейтинговая оценка заемщика
3.2.1. Построение математических уравнений
3.2.2. Рейтинговая (интегральная) система
Заключение
Библиография
Приложения

Кредитование предприятий и организаций относится к традиционным видам банковских операций. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Проблема кредитного риска приобрела актуальность в современной российской действительности, особенностью которой является довольно небольшой опыт кредитования коммерческих организаций и невысокая степень его обобщения.
В настоящее время кредитование является не только доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения мер по снижению риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный, риск, является анализ кредитоспособности клиента. Цели' и задачи чанализа кредитоспособности заключаются в определении способности, должника своевременно и полностью погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен при данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности; клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять ресурсами и получать прибыль.
В условиях рынка возникает необходимость в сравнении и совмещении разнородной информации, касающейся кредитоспособности потенциального заемщика. С целью обеспечения сопоставимости такой информации необходимы однонаправленные методологические подходы, включающие в себя общую трактовку сущности и содержания категории «кредитоспособность» и ее элементов, а также состав исходной информации для расчета показателей, характеризующих элементы кредитоспособности. Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их
характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей, анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком.
Проблема заключается в том, что методики, представленные в экономической литературе, и большинство действующих банковских методик оценки кредитоспособности не удовлетворяют современным требованиям комплексности и обоснованности. Поэтому результаты анализа кредитоспособности клиента не дают полной всесторонней его характеристики. Банковские методики оценки кредитоспособности зачастую не учитывают отраслевых особенностей клиента, его бизнес. Реальная российская банковская практика свидетельствует о необходимости построения адекватной ее потребностям методики^ комплексной оценки кредитоспособности на основе количественных и качественных параметрах заемщика.
В связи с этим, возникает необходимость в разработке универсальной методики анализа кредитоспособности заемщиков коммерческим банком.
Целью настоящей1 работы является построение методики анализа кредитоспособности заемщика, основывающейся на балансе между качеством и глубиной проработки вопроса, с одной стороны, и рациональными трудозатратами, с другой стороны, посредством выделения и оценки удельного веса объективных и субъективных факторов, что позволяет, в конечном итоге, определить класс кредитоспособности заемщика.
Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:
- обосновать понятие кредитоспособность и раскрыть его содержание;
- выделить исходные критерии, которые предопределяют выбор того или иного сочетания аналитических инструментов при изучении конкретного заемщика;
- раскрыть спектр объективных характеристик информационной базы оценки кредитоспособности, их значение в выборе методов и приемов оценки;
- содержание хозяйственной операции, на которую запрашивается кредит (закупка товаров по импорту с последующей реализацией за рубли, рублевые вложения с последующей поставкой на экспорт, другая операция);
- анализ заемщиком состояния рынка реализуемой им продукции, работ, услуг;
- объемы приобретаемых на средства кредита ценностей и товаров (работ, услуг) (описание продуктов и услуг, которые будут предложены на рынке), подлежащих реализации для завершения кредитуемой сделки (в обоих случаях
- в общей сумме и с расшифровкой по видам товаров и цен на единицу товара, в случае большой номенклатуры приводится расшифровка по основным товарным группам);
- отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, конкурентов, которые предлагают аналогичный продукт, государственное регулирование соответствующих отраслей, преимущества и слабые стороны конкурентов);
- прогноз финансирования, содержащий оценки будущих продаж, расходов, издержек (товаров, услуг) на производство* продукции, дебиторской; задолженности, оборачиваемости запасов;
- расчет окупаемости проекта кредитования, включающий:
а) полный подсчет затрат по осуществлению проекта, с выделением* в составе предполагаемых вложений собственных средств заемщика и запрашиваемых заемных средств;
б) подсчет суммы: конечной реализации заемщиком продукции (товаров, услуг);:
в) итоговый финансовый результат от осуществления проекта с указанием сумм, необходимых для полного погашения задолженности банку по кредиту и уплаты процентов за кредит, сумм уплачиваемых налогов всех видов и итоговой прибыли заемщика.
Для анализа конкретной коммерческой сделки, предлагаемой к кредитованию, от заемщика также необходимо получить следующие документы: