Банковский капитал : Алгоритм качественной и количественной оценки

• Автор: Исаева, Екатерина Анатольевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2005
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 147 с. : ил.

Глава 1. Банковский капитал: сущность и механизм се реализации

1.1. Банковский капитал как экономическая категория

1.2. Реализация функций банковского капитала в современных условиях

1.3. Тенденции развития банковского капитала разных уровней

Глава 2. Оценка банковского капитала: понятие, виды, методы

2.1. Банковский капитал как объект количественной и качественной оценки

2.2. Проблемы регулирования достаточности капитала банка

2.3. Оценка стоимости банковского капитала

Заключение

Список литературы

Приложения

Актуальность темы исследования. От состояния банковской системы и эффективности ее функционирования во многом зависят инвестиционная активность и темпы экономического роста государства. Однако ее современное состояние пока не в полной мере отвечает требованиям экономики России.
Для создания устойчивой банковской системы, пользующейся доверием инвесторов и населения, соответствующей международным стандартам и задачам обеспечения экономического роста необходимо, прежде всего, создать условия для ее ускоренной капитализации и повышения качества функционирования.
В этой связи актуально определить реальный уровень капитализации банков и банковского сектора страны в целом, так как отчетность кредитных организаций, как известно, не отражает достаточно полно риски их деятельности.
Потребность более точного количественного определения величины капитала имеет принципиальное значение для расчета показателей деятельности банка и, следовательно, объективности оценки устойчивости, как отдельной кредитной организации, так и всей банковской системы. Если количественной оценке капитала в теории и практике банковского дела уделяется достаточное внимание, то проблема оценки его качества в науке разработана слабо, при том, что качество капитала российских банков остается достаточно низким.
В росте капитализации банковского сектора и его эффективности заинтересованы практически все экономические субъекты: собственники и исполнительный менеджмент отдельных банков, регулирующие органы, клиенты и общество в целом. На современном этапе развития чрезвычайно важна ориентация России на сотрудничество с международными финансовокредитными организациями, интеграция в международное банковское

сообщество, которое предъявляет жесткие требования к размеру и, особенно к качеству капитала. Недостаточный уровень капитализации российской банковской системы является препятствием на этом пути.
Последние решения Базельского комитета свидетельствуют об актуальности проблемы банковского капитала не только для отечественных банков. В России она приобрела особое значение в силу условий переходного периода, несоответствия размера капитализации банковской системы масштабу экономики в целом, высоких рисков банковской деятельности и слабости менеджмента.
Объективная информация помогает оценить реальное финансовое положение банка, прогнозировать его развитие и поведение на рынке, принимать соответствующие меры по наращиванию капитальной базы. Очевидно, что повышение надежности каждой кредитной организации влияет на эффективность функционирования всей банковской системы. Однако количественные и качественные параметры последней не могут не иметь собственного содержания. Поэтому, рассматривая роль банковского капитала в современной банковской системе, автор выделяет два аспекта: анализ собственного капитала кредитных организаций и капитала всей банковской системы.
Решение такой комплексной задачи невозможно без осмысления экономической сущности банковского капитала. Ее раскрытие являлось предметом научного исследования на протяжении многих лет. Наиболее известные концепции капитала, как правило, носят политэкономический характер. Банковский капитал представляет собой разновидность капитала, на наш взгляд, относительно самостоятельную экономическую категорию, недостаточно изученную в теоретическом и практическом плане.
Сложность, многоаспектность и неразработанность ряда вопросов, связанных с банковским капиталом, дискуссионностью проблемы его количественной и качественной оценки обусловили потребность научного осмысления и анализа этого явления. Необходимость системного

данные. Однако можно отметить факт уменьшения доли уставного капитала в собственных средствах на протяжении 2001-2005гг (таблица 2).
Сам по себе размер капитала не свидетельствует об устойчивости банка, а также в связи с высоким уровнем рисков банковской деятельности регулирующими органами будут реализовываться меры по капитализации банковского сектора, прежде всего в направлении улучшения качества и достаточности капитала.
Требования следует предъявлять не только к величине капитала. Важна функциональная нагрузка банковского капитала, степень реализации им своих функций, институциональное строение совокупного банковского капитала.
В мире каждый из первой сотни банков имеет капитал большего размера. Например, совокупный капитал первого уровня десяти крупнейших банков Греции47 практически достиг 15 млрд. долл., а совокупные активы составили 222,8 млрд. долл. Россию в данном рейтинге представляет двадцать один банк, совокупный капитал которых равен 12,2 млрд. долл., что свидетельствует о недостаточной капитализации банковской системы России по сравнению с системой Греции, особенно, если учесть, что ВВП России, измеренный по паритету покупательной способности, практически в 7 раз выше греческого (в 2002г.)48.
Сравнивая крупнейшие российские банки по МСФО можно констатировать тот факт, что лидирующие российские банки: Сбербанк России, Внешторгбанк, Газпромбанк, занимающие 1-ое, 2-ое и 3-е место в России имеют, соответственно, 152-ое, 179-ое и 352-ое место в мире по величине капитала49.
47 Греция довольно уверенно представлена в престижном списке крупнейших банков мира - The Banker’s July 2004 Top 1000 world banks ranking. Несмотря на очевидную консолидацию, греческие банки остаются сравнительно небольшими по европейским или мировым меркам. National Bank of Greece, крупнейший банк страны, занимает 124-е место в названном списке, а совокупный капитал всех греческих банков не достиг капитала французского Groupe Banques Populaires (38-е место) или бельгийского Forties Bank (37-е место);
48 A.A. Земцов Банки Греции: стратегии развития и направления экспансии // Банковское дело. — 2004. - № 11. - стр. 52 (со ссылкой на Тор 1000 World Banks// The Banker, July,2004. p. 168);
49 A.M. Карминский, A.A. Пересецкий, A.E. Петров Рейтинги в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2005.-CTp.212;