Повышение эффективности финансового мониторинга в банковской системе РФ

• Автор: Ярлыков, Сергей Юрьевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 229 с.

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (ПОД/ФТ)

1.1. Экономическое содержание и эволюция становления системы ПОД/ФТ

1.2. Совершенствование управления рисками кредитных организаций в системе ПОД/ФТ

1.3. Сравнительный анализ особенностей международных систем ПОД/ФТ

ГЛАВА II. ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ

2.1. Органы финансового контроля в области ПОД/ФТ: взаимодействие и роль. 78'

2.2. Анализ действующего законодательства и подзаконных нормативных актов-по противодействию финансовым преступлениям в банковской системе РФ

2.3. Организация работы российских кредитных организаций в области ПОД/ФТ

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕР, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ФИНАНСОВЫМ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
3.1. Рекомендации повышения эффективности финансового мониторинга кредитных организаций
3.2. Рекомендации по предупреждению совершения клиентами банков «подозрительных» операций
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ

«Следуйте за деньгами, и вы поймете, как действительно работает организация» (высказывание из деловых кругов).
Н. Дин Мейер '
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования.. Одной из основных задач развития банковского сектора РФ является предотвращение использования кредитных, организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем) и, как следствие, укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов И‘ вкладчиков.
Повышение эффективности финансового мониторинга актуально не только для России, но и для всего цивилизованного мирового сообщества: Согласно данным МВФ; общая сумма отмываемых денег в мире находится в диапазоне 2-5%-мирового ВВП. Это означает, что ежегодно от 0,9 до 2,4 трлн. долл. США,, полученные незаконным образом, различными путями внедряются в общемировой экономический и денежный оборот.1 В. России объем фиктивных банковских операций составляет примерно 1,5-2 трлн. руб. в год (или около 7% ВВП - примеч. авт.), при этом потери консолидированного бюджета (включая государственные внебюджетные фонды) составляют от 500 до 800 млрд. руб. в год
По другим данным, подсчитанным Российским государственным торгово-экономическим университетом, в России ежегодно «отмывается» до 27% ВВП, в том числе преступно нажитые средства, связанные с ними масштабные хищения и сокрытие доходов, мошенничество. В 2005 - 2007 г.г. российские экономисты разработали и апробировали на практике эффективную систему раскрытия тяжких и особо тяжких преступлений. Для апробации был выбран временной интервал в 60 месяцев 2000 - 2005 г.г. В результате практической апробации системы было
1 См.: Выступление Президента ассоциации региональных банков России А.Г. Аксакова на IX Всероссийской банковской конференции «Банки и их роль в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем» 13.03.2007. Источник: улулу.а.чгоз,ш.
2 См.: материалы выступления Председателя Банка России С.М. Игнатьева на парламентских слушаниях по теме: «Соответствие нормативного регулирования и практики осуществления Банком России банковского надзора основным положениям федерального законодательства», проведенных Комитетом по кредитным организациям и финансовым рынкам Государственной Думы ФС РФ 20.02.2007.

выявлено 438 671 криминальных фирм, легализовавших свыше 90,7 трлн. рублей. Всего с учетом транзитных операций было выявлено 15,5 трлн. рублей хищений и сокрытых доходов, выведенных вместе с коррупционной рентой по фиктивным договорам в теневой сектор экономики. Из них в отношении 13,3 трлн. рублей установлены 731 695 конкретных юридических лиц, организовавших их отмывание, среди которых 519 банков, принимавших участие в легализации криминальных денежных средств
По данным Росфинмониторинга «треть всех преступлений, связанных с легализацией преступных доходов, совершается в кредитно-финансовой сфере».4 В связи с этим, как для Банка России, так и для самих кредитных организаций все актуальнее становится проблема уязвимости банковской системы.перед попытками ее использования в целях легализации нелегитимных доходов. Создание и использование эффективных механизмов финансового мониторинга призвано решить эту проблему, а соблюдение установленных требований согласно* международному опыту позволяет снизить издержки и минимизировать, риски, коммерческих банков.
Фундаментальной основой регулирования деятельности кредитных организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее по тексту -ПОД/ФТ) является принятый в июле 2001 года Закон «О ПОД/ФТ»5 (далее - Закон о противодействии). Впоследствии в рамках финансового мониторинга Правительством, ФСФМ России6 и Банком России разрабатывались подзаконные нормативные акты, письма рекомендательного характера, иные документы, регулирующие отношения в данной области.
3 Источник информации: информационное агентство «РИА-Новости», «Российская газета». - 16.09.2008.
4 Программа «Капитал» телеканала «РБК». - 06.12.2007.
5 Федеральный закон от 07.08.2001 Л» 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства (СЗ) РФ, 2001, №33, ст. 3418; 2002, №30, ст. 3029; №44, ст. 4296; 2004, №31, ст. 3224; 2005, №47, ст. 4828; 2006, №31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011 (редакция от 28.11.2007).
6 Федеральная служба по финансовому мониторингу (см. также: Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утв. Постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 № 307 // СЗ РФ от 28.06.2004 № 26 ст. 2676 с изм. от 27.01.2009). Далее по тексту - уполномоченный орган, ФСФМ или Росфинмониторинг (в соотв. с Распоряжением Администрации Президента РФ № 943 и Аппарата Правительства РФ № 788 от 16.07.2008 (редакция от 05.03.2009) офнц. сокращенное наименование - «Росфинмониторинг»). Уместно, по нашему мнению, официальным сокращенным наименованием Службы признать аббревиатуру «ФСФМ» в целях приведения к единому стандарту сокращенных названий федеральных служб, ответственных за решение экономических и финансовых задан государства: ФНС, ФЛС, ФТС, ФСФР России и другие.

• Так, по данным Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России за 2007 г. у 49, кредитных организаций (в том числе у .4 НКО) отозваны' лицензии на осуществление операций, из них у 44 — «в связи с неоднократным нарушением в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 (ст. 7) (за исключением п. 3 ст. 7) Закона «О ПОД/ФТ». Подобная формулировка содержится в приказах Банка России. Причины отзыва лицензии и другая информация также публикуются в официальных релизах Вестника Банка России.56 Следует отметить, что ссылка на статью 6 в приказах дается в качестве информативного указания1 на нарушение требований отправки сообщений в уполномоченный орган по операциям; подлежащим обязательному контролю, т.е. как таковых требований указанная статья к кредитным организациям не предъявляет.57 Для. сравнения — в 2006 г. в-поле зрения попало 60 кредитных организаций, из них 51 - за «легализацию»58.
В 2008 г. Банком России было отозвано 33 лицензии- на* осуществление банковских операций кредитных организаций, по 7 из них официальное обоснование отзыва лицензии - нарушение требований, Закона. «О ПОД/ФТ». В состав данных организаций вошли 23 московских, 2 калининградских и по одной кредитной организации, зарегистрированных в других субъектах РФ (Саратовская область, Камчатский край, Сахалинская область и др.)591
Фактически количество инспекционных проверок с тех пор не сократилось, а возможно только возросло, качество работы инспекционной службы60 постоянно прогрессирует. По нашему мнению, сокращение числа отозванных лицензий в 2008 по сравнению с предыдущими годами объясняется более внимательным и осознанным подходом надзорных органов при принятии решения о применении
56 См.: официальный сайт Банка России ww-w.cbr.in.
57 См.: Ярлыков С. Ю. Последствия нарушения кредитными организациями законодательства в области ПОД/ФТ // Финансы и кредит. 2008. № 12.
58 См.: Куликов Л. С. IX Всероссийская банковская конференция «Банки и их роль в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем» // Деньги и кредит. 2007. № 3.
59 Главной причиной падения банков в 2008 г. явились последствия финансового кризиса. Как следствие, из-за недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитные организации не смогли своевременно и полностью удовлетворять интересы кредиторов и вкладчиков, исполнять обязанности по уплате обязательных платежей по налогам и сборам и иным платежам согласно установленной действующим законодательством «очередности» (ст. 855 ГК РФ), кроме того у некоторых из банков достаточность капитала сократилась до 2% и ниже.
См.: Таблица 2 Приложения № 2 к диссертации.
60 История существования инспекции Банка России ведется с создания в апреле 1993 года Департамента инспектирования кредитных организаций (ДИКО).