Оценка и управление неявным пенсионным долгом государства в Российской Федерации

• Автор: Волков, Ярослав Викторович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 138 с. : ил.

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ОБЩИЙ АНАЛИЗ
1.1 Классификация пенсионных систем
1.2 Предпосылки неэффективности действующих систем
1.3 Классификация реформ
1.4 Пенсионная система в России: история реформирования и перспективы
1.4.1 Пенсионная система советского периода
1.4.2 Реформы 90-х годов
1.4.3 Реформы последних лет и система в настоящее время
1.4.4 Будущие изменения пенсионной системы РФ
1.4.5 Негосударственные пенсионные фонды
1.5 Неявный пенсионный долг - описание, принципы прогнозирования и оценки, использование
1.5.1 Различия между явным и неявным общественным долгом. Актуальность оценки
1.5.2 Виды неявного пенсионного долга
1.5.3 Неявный пенсионный долг России
ГЛАВА 2. МОДЕЛИРОВАНИЕ РЕФОРМ
2.1 Обзор моделей
2.1.1. PROST model
2.1.2 Вычисляемая /модель общего равновесия (ВМОР) для Китая
2.1.3 Румынская модель пенсионной системы P2sP (Pension scheme simulation programme).
2.1.4 Российская модель пенсионной системы АНО «НАИАЦ»
ГЛАВА 3. ПОСТРОЕНИЕ МОДЕЛИ ВЫЧИСЛЕНИЯ НЕЯВНОГО ПЕНСИОННОГО ДОЛГА РФ
3.1 Общее описание
3.2 Источники данных и построение выборки для прогнозных периодов
3.3 Структура модели
3.3.1 Демографический блок
3.3.2 Финансовый блок: первый шаг
3.3.3 Финансовый блок: второй шаг
3.3.3 Финансовый блок: третий шаг, проверка in sample
3.3.4 Финансовый блок: четвертый шаг
3.4 Анализ результатов
3.4.1 Первый подход (метод открытого фонда)
3.4.2 Второй подход (метод накопленных прав)
3.4.3 Третий подход (метод закрытого фонда)
3.5 Выводы
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Одним из важнейших социальных обязательств современного государства является выплата пенсий. В большинстве стран пенсионные обязательства выполняются государственными пенсионными фондами и являются прямой нагрузкой на бюджет. Проблема финансирования пенсионных обязательств государств стоит остро как в странах со стабильной экономикой и долгой историей пенсионного обеспечения, так и в странах, которые только относительно недавно внедрили пенсионную систему. Необходимость в реформах пенсионных систем вызвана тем, что государства не всегда могут обеспечить выполнение всех взятых на себя обязательств, особенно в долгосрочной перспективе. Наиболее ярким примером последнего времени служит кризис в Г реции.
В России проблема финансирования пенсий является одной из острых и актуальных. Пенсионный фонд России (ПФР) испытывает хронический дефицит. В то же время у государства и общества отсутствует четкое представление о текущих размерах пенсионных обязательств. Осознание необходимости определенных шагов в направлении пенсионных реформ зачастую наталкивается на недостаток информации и критериев оценки (как количественных, так и качественных) предполагаемых мер. Вопрос тем более щекотливый, что затрагивает государственные финансы и вопросы социальной политики.
Финансовая устойчивость пенсионной системы, её надежность и стоимость её реформирования часто рассматриваются в разрезе динамики денежных потоков пенсионных фондов. Не менее важен и вопрос оценки приведенной стоимости будущих обязательств пенсионных систем, в качестве меры которой в мировой практике широко используется неявный пенсионный долг (НПД), отражающий нагрузку, создаваемую пенсионными выплатами на бюджет государства. Однако в нашей стране эта величина пока не рассчитывается и никак не отражается в официальных отчетах.

К настоящему моменту разработан целый ряд прикладных программных методов по оценке пенсионных систем и их моделированию, в том числе в зависимости от целей оценки и от характера пенсионных систем. Однако до сих пор отсутствует целостная модель, которая позволяла бы не только прогнозировать денежные потоки бюджета Пенсионного Фонда РФ, но и давать оценки неявного пенсионного долга.
В работе автор предполагает, что объем неявного пенсионного долга может использоваться как мера оценки приведенной стоимости пенсионных обязательств государства, отражающая долговую нагрузку на бюджет государства. Построение модели динамики денежных потоков ПФР для страховой части пенсии позволит выявить уровень этой нагрузки и дать финансовую оценку величине пенсионного обременения бюджета государства, а также оценить стоимость отдельных мер в рамках проводимых пенсионных реформ.
Объектом исследования является пенсионная система России.
Предметом настоящего исследования является пенсионные обязательства государства, именуемые также неявным пенсионным долгом.
Целью диссертационного исследования является разработка методических подходов и модели для оценки уровня долговой нагрузки на бюджет государства на основе неявного пенсионного долга по страховой части пенсии, а также рекомендаций по совершенствованию его управлением и снижению долговой нагрузки на бюджет.
Основные задачи исследования, направленные на достижение поставленной цели:
1. Систематизация пенсионных схем и пенсионных реформ; современных методик и концепций моделирования пенсионных систем; концепций неявного пенсионного долга как инструмента , оценки приведенной стоимости пенсионных обязательств; анализ методов расчета НПД.

составляет 228 месяцев (19 лет). При определении размера страховой части трудовой пенсии начиная с 1 января 2002 года ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, предусмотренный ФЗ №173, устанавливается продолжительностью 12 лет (144 месяца) и ежегодно увеличивается на 6 месяцев (с 1 января соответствующего года) до достижения 16 лет (192 месяца), а затем ежегодно увеличивается на один год (с 1 января соответствующего года) до достижения 19 лет (228 месяцев). Такое изменение этого показателя связано, во-первых, с ожидаемым увеличением продолжительности жизни, а, во-вторых, с более полным учетом прав текущих пенсионеров и выходящих на пенсию для получения ими более высокой пенсии в текущие годы.
Как видно из формулы расчета, для большинства участников пенсионной системы при расчете РПК практически нивелируется дифференциация по доходам, зато огромное значение приобретает величина трудового стажа.
В трехуровневой системе пенсия (П) застрахованного лица при получении права на получение пенсии будет вычисляться по следующей формуле:
П = БЧ + СЧ + НЧ.
Здесь:
БЧ - базовая часть пенсии.
СЧ - страховая часть пенсии, СЧ = ПК /Т,
ПК - пенсионный капитал застрахованного лица, который вычисляется как сумма рассчитанного на 1 января 2002 год РПК и последующих отчислений с ФОТ застрахованного лица в течение его трудового стажа доли ЕСН, приходящейся на страховую часть. Как уже говорилось, поступления не аккумулируются на ИЛС, а только зачисляются на него условно и формально образуют обязательства государства о будущих выплатах.
НЧ - накопительная часть, НЧ = ПН !Т,
ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счет по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости.