Развитие рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика банка

• Автор: Бордакова, Марина Валерьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2012
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 188 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава I. Теоретические основы рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика
1.1. Содержание кредитного риска и факторов его определяющих
1.2. Понятие рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика и характеристика ее основных элементов
1.3. Модели оценки кредитного риска корпоративного заемщика
Глава II. Анализ современной практики применения рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика
2.1. Зарубежный опыт применения рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика
2.2. Современная российская практика оценки кредитного риска корпоративного заемщика
2.3. Перспективы формирования российскими банками внутренней
рейтинговой системы в соответствии с рекомендациями Базеля
Глава III. Основные направления совершенствования рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика
3.1. Развитие информационной базы рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика
3.2. Совершенствование набора используемых показателей и их дифференциация с учетом специфики деятельности корпоративного заемщика
3.3. Направления совершенствования элементов рейтинговой системы оценки кредитного риска
3.4. Направления совершенствования нормативной базы в рамках
реализации ІЯВ-подхода
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Приложение 1. Примерный перечень информации для анализа финансового
положения заемщика
Приложение 2. Набор финансовых показателей, используемых при оценке
финансового положения контрагента
Приложение 3. Модели Альтмана и Чессера
Приложение 4. ЛОС-кривая для оценки прогнозной способности модели
Приложение 5. Критерий Колмогорова-Смирнова
Приложение 6. Критериальные значения качественных и количественных параметров оценки кредитного риска в предлагаемой модели по оценке
компаний розничной торговли
Приложение 7. Статистическая база для расчета финансовых
коэффициентов
Приложение 8. Программа надзорной оценки капитала проводимой Федеральной Резервной Системой США

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Кредитование традиционно относится к основному виду операций коммерческих банков, занимая основную долю в общем объеме активов российских и зарубежных денежно-кредитных институтов, являясь одновременно одной из наиболее доходных статей деятельности. В то же время рост банковского кредитования сопряжен с существенными кредитными рисками, достоверная оценка которых относится к числу основополагающих направлений кредитного риск-менеджмента.
Причины и последствия глобального финансово-экономического кризиса 2008-2009 гг. обусловили повышенное внимание органов надзора и менеджмента коммерческих банков к кредитному риску, выработку индикаторов оценки кредитной активности денежно-кредитных институтов на макроуровне и модернизации методического обеспечения оценки вероятности дефолтов контрагентов банков на микроуровне, с целью предотвращения системных рисков.
К сожалению, тенденцией посткризисного этапа развития национальной банковской системы стала накопление кредитных рисков на балансах коммерческих банков. Отмечается прирост просроченной задолженности по отдельным категориям ссуд, увеличение доли крупных кредитных рисков в активах банковского сектора, величина которых составила 28,4% на 01.07.2012 г., весьма значительным остается объем реструктурированных и пролонгированных кредитов — 26,8% (по итогам первого полугодия текущего года).1 Эти индикаторы подтверждают актуальность теоретического обоснования и разработки более совершенных методик оценки кредитного риска заемщиков банков.
Известно, что в зарубежной и российской практике ведется поиск новых подходов, обеспечивающих высокий уровень достоверности оценки
1 Вестник Банка России № 52 (370), 31 августа 2012 г. - с. 13-14.

кредитных рисков в целях создания достаточных резервов для их покрытия. Один из таких подходов предложен в рекомендациях Базельского соглашения (Базель II), в соответствии с которым предлагается несколько вариантов оценки кредитного риска контрагента: стандартизированный и основанный на внутренних моделях оценки. Зарубежные кредитные институты, как правило, предпочитают использовать внутренние модели оценки риска (1ЯВ), позволяющие максимально приблизить размер необходимых резервов на возможные потери с учетом уровня рисков, присущих обслуживающимся в коммерческих банках контрагентам.
Банк России воспринял новые тенденции в регулировании рисков и приступил к разработке правил внедрения рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративных заемщиков. В то же время крупные российские кредитные организации внедряют новые подходы, включая 1ЯВ-подход, сталкиваясь одновременно с определенными проблемами на пути их реализации. Ограниченность применения ШВ-подхода российскими коммерческими банками обусловлена рядом причин:
- для внедрения данного подхода оценки кредитного риска необходима значительная статистическая база данных по контрагентам банка;
- недостаточной проработанностью нормативного обеспечения, позволяющего использовать ІБВ-подход;
- отсутствием регламентов и процедур оценки, используемых банками моделей на предмет их соответствия критериям, рекомендованным Базельским комитетом;
- недостаточной подготовленностью персонала банков для принятия, оценки и мони торинга кредитного риска.
Анализ современной российской банковской практики свидетельствует о несовершенстве методического обеспечения оценки кредитных рисков, что обуславливает потребность в исследовании лучшей зарубежной практики в

коммерческом банке позволяют оценить уровень кредитного риска новых и существующих клиентов, принимать кредитные решения, а также производить расчет достаточности капитала.
6. Последующий анализ рейтинговой системы: в течение периода
использования эффективность применяемой рейтинговой модели непрерывно оценивается для повышения достоверности применения модели. Процесс валидации (оценки) модели включает в себя контроль качества (осуществляется на постоянной основе) и оценку прогнозной силы модели (осуществляется ежегодно). На основе полученных результатов анализа рейтинговой системы принимается решение о дальнейшем использовании применяемой рейтинговой модели, либо о необходимости ее корректировки (переход к первому этапу цикла).
Схематично жизненный цикл рейтинговой системы представлен на рисунке 1.2 ниже.
Рисунок 1.2 Жизненный цикл рейтинговой системы
Сбор и хранение статистических данных
Ввод данных (количественных и качественных). Определение ключевых параметров.
Определение
рейтинговой
системы
Цели и задачи. Периметр охвата.
Внедрение рейтинговой системы
Инструкции по использованию. Процедуры и положения. Создание соответствующей ИТ системы.
Последующий анализ рейтинговой системы
Мониторинг результатов. Ежегодная оценка эффективности рейтинговой системы.
Контроль качества. Непрерывная валидация
Использование рей іиніовой системы
Принятие кредитных решений. Мониторинг кредитного риска.
Расчет достаточности капитала.
Обобщая рассмотренные выше понятие рейтинга и концептуальные основы рейтинговой системы, нам представляется, что рейтинговая система