Совершенствование управления финансовыми потоками в условиях модернизации промышленных предприятий

• Автор: Болотин, Александр Александрович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 182 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
I. Теоретические аспекты формирования финансовых потоков в условиях модернизации промышленных предприятий
1.1. Закономерности экономического функционирования предприятий
1.2. Методические подходы к оценке финансового состояния промышленного предприятия
1.3. Проблемы и противоречия оценки финансовой устойчивости и независимости
II. Оценочные подходы к финансовому состоянию промышленных предприятий
II.1. Оценка финансовых результатов деятельности предприятий промышленности
II.2. Оценка доходности активов и дисконтирования денежных потоков
II.3. Отечественный опыт оценки нематериальных активов
III. Перспективные направления совершенствования управления финансовыми потоками
III.1. Стратегический анализ и экспертиза инвестиций в материальные финансовые потоки
III.2. Финансирование проектов модернизации и воспроизводства основных фондов металлургического предприятия на (ОАО «ВМЗ»)
III.3. Адаптация зарубежного опыта управления финансовым состоянием предприятия с помощью производственного, финансового левериджа
III.4. Разработка модели управления финансированием интеллектуального капитала промышленных предприятий
Заключение
Список литературы
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Переход России на устойчивую траекторию экономического развития обострил проблемы, обусловлены нестабильностью экономического роста, незначительной диверсификацией источников, демографическими факторами, дефицитностью финансовых ресурсов, недостаточно обоснованные и последовательные действия по реформированию его организационно-экономических и финансовых механизмов, которые оказывают воздействие дестабилизации на финансирование инновационного развития.
Становится очевидным, что современные модели, основанные на институциональных конкурентных, организационных и воспроизводственных регуляторах, не удовлетворяют требованиям глобализации мировой экономики. Необходима разработка перспективных форм, способов, инструментов и методов управления широким спектром финансовых потоков. Положительный финансовый результат не всегда зависит от объема финансовых ресурсов, чаще - от их структуры и направлений использования.
Промышленность, являясь локомотивом развития экономики государства, требует особо пристального внимания и стимулирования, так как аккумулированные финансовые потоки формируют мультипликативный эффект во всех отраслях и сферах деятельности. Способность генерировать финансовые потоки определяет устойчивость развития промышленного предприятия в долгосрочной перспективе и возможности финансирования модернизации воспроизводственного процесса даже в условиях отсутствия прямого государственного регулирования.
Степень научной разработанности проблемы. Проблемам управления промышленным предприятием в условиях рыночной экономики уделяется много внимания. Эффективное управление предполагает-' комплексное использование социального, экономического и технологического подходов, определяющих формирование системы финансовых потоков.

Большой вклад для развития экономики промышленных предприятий принесли видные российские и зарубежные ученые: JI. Абалкин, Г. Азоев, И. Ансофф, П. Друкер, П. Дойль, Г. Клейнер, Д. Львов, А. Попов, М. Портер, Дж. Ю. Стиглиц, Дж. Стрик, А. Томсон и др.
В области исследования финансового механизма управления промышленным предприятием в целом и отдельных элементов, в частности, прирост знаний обеспечен работами: Балабанова И.Т., Бланка И.А., Бобылевой А.З., Быстрякова А.Я., Владимировой М.П., Володина А.А., Ионовой А.Ф., Ковалева В.В., Колчиной Н.В., Куликова А.Г., Лариной С.Е., Любимцева Ю.И., Самсонова Н.Ф., Стояновой Е.С., Скамай Л.Г., Спицына А.Т., Чичеровой Е.Ю., Шохина Е.И., Яковлева В.М., Ярлыкапова А.Б. и др.
Анализ литературы, нормативных и методических материалов показал, что многие практические аспекты управления финансовыми потоками промышленного предприятия, положения теории эволюции и трансформации раскрыты не в полной мере. Наболела необходимость развития, дополнения и детализации научных и практических новшеств в области совершенствования процесса управления финансовыми потоками при модернизации промышленных предприятий.
Объектом исследования является система управления финансовыми потоками предприятий реального сектора экономики.
Предметом исследования выступает совокупность финансовых отношений промышленных предприятий, определяющая основы управления финансовыми потоками для оптимального финансирования расширенного воспроизводства.
Соответствие паспорту специальности ВАК. Диссертация соответствует паспорту специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» ( п.3.7. Финансы субъектов различных форм собственности; п.3.5. Управление финансами хозяйствующих субъектов: теория, методология, трансформация корпоративного контроля; п.3.26. Финансовые потоки в сфе-

- компенсация негативных воздействий конкурентов и любых других конфронтационных структур;
- устранение создания угрозы потери права собственности, вследствие сомнительных сделок с активами компании;
-создание условий по оптимизации материальных потоков и создание эффективной системы контроля за их передвижением;
- отбор надежных кредитных организаций и банков с целью привлечения и последующего использования заемных финансовых ресурсов на наиболее выгодных для компании условиях;
- формирование контролирующей системы, отслеживающей и анализирующей величину долговой нагрузки;
- прогнозирование и препятствие преднамеренного мошенничества и халатных действий персонала в работе с контрагентами, предотвращение и устранение финансовых нарушений, в том числе тех из них, которые используют бюджетные финансовые ресурсы;
- разработка и практическое применение мониторинговой системы, осуществляющей анализ финансового состояния организации, прогнозирующей возможные кризисные ситуации и признаки банкротства;
- отслеживания соблюдения коммерческой тайны, обеспечение конфиденциального использования внутренней информации в рамках предприятия, исключение ее утечки конкурентам.
Делая вывод вышеизложенному, можно сказать, что состояние активов и пассивов компании оказывает значительное влияние на финансовую безопасность компании.
К сожалению, суровая современная экономическая реальность, с ее разнообразными кризисными явлениями, заставляет управляющий персонал реагировать на текущие уже возникшие проблемы, результатом которых являются принятие отдельных решений. То есть реагировать на происходящее не в полном, а усеченном объеме. Все это приводит к тому, что обеспечение и управление финансовой безопасностью компании производится частично.