Совершенствование управления рисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

• Автор: Ковалева, Софья Евгеньевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 162 с. : ил.

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ СПЕЦИФИЧЕСКИМИ РИСКАМИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
1Л. Место, роль и особенности функционирования кредитных организаций в национальной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
1.2. Сущность, факторы и виды банковских рисков в сфере противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем
1.3. Особенности управления специфическими рисками
в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в кредитных организациях
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ СПЕЦИФИЧЕСКИМИ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
2.1. Меяудународныс основы управления риском легализации доходов, полученных преступным путем, и особенности их реализации
в Российской Федерации

2.2. Проблемы управления риском легализации доходов, полученных преступным путем, в российских кредитных организациях
2.3. Практические аспекты управления операционным риском в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в российском коммерческом банке

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ РОССИЙСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
3.1. Развитие нормативно-правового регулирования и кадрового обеспечения деятельности российских банков в области противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем
3.2. Модернизация системы внутреннего контроля кредитных организаций за легализацией доходов, полученных
преступным путем
3.3. Методика идентификации специфических банковских рисков в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Объемы незаконного вывода денежных средств за рубеж из Российской Федерации за период с 1994 по 2011 гг..
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Практика применения мер воздействия
к российским кредитным организациям за неисполнение
требований законодательства по ПОД/ФТ
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Классификация банковских рисков
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Коэффициент резервирования капитала под операционный риск по бизнес - линиям банковской деятельности
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Типовой перечень банковских операций и сделок, при осуществлении которых кредитной организацией могут быть выявлены подлежащие обязательному контролю сделки

Введение
Актуальность темы исследования. По данным национального органа финансовой разведки (далее - Росфинмониторинг), самый высокий показатель выявленных в различных секторах экономики преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, - 35,8% от общего
объема - приходится на кредитно-финансовый сектор национальной экономики1. В частности, в 2012 году объем сомнительных операций, проведенных через российскую банковскую систему, составил 52 млрд. долл. США. Реальными целями таких операций являются уклонение от уплаты налогов, оплата «серого» импорта, вывод за рубеж денежных средств, накопленных в результате преступной деятельности. При этом значительная часть сомнительных операций (порядка 73%) связана с нелегальным оттоком капитала российских резидентов за рубеж2. Следует отметить, что темп роста объемов таких операций значительно опережает темп роста российской экономики: за период с 2000 по 2012 гг. он более чем в 8 раз превысил средний темп роста ВВП Российской Федерации3.
Одной из причин складывающейся ситуации является незащищенность российских кредитных организаций от противоправного использования их услуг в целях легализации доходов, полученных преступным путем. В случае выявления сомнительных операций клиента, российский банк может противодействовать его вовлечению в противоправную деятельность клиента путем вынесения отказа в проведении операции или исполнении договора банковского счета. Согласно Федеральному закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ), кредитная организация может использовать такие инструменты в случае
'Годовой отчет Росфшшониторпнга за 2011 год.
2 Выступление Председателя Банка России С.М. Игнатьева на заседании Государственной Думы Федеральною Собрания Российской Федерации «О годовом отчете Байка России за 2012 год» (19.02.2013).
3 Рассчитано по данным Госкомстата России и Global Financial Integrity Report «Russia: Illicit Financial Flows and the Role of the Underground Economy».

примеры реализации риска легализации преступных доходов в деятельности российского коммерческого байка.
В случае выявления правоохранительными органами преступления, связанного с легализацией криминальных доходов, и ведения судебного процесса по данному факту, существует вероятность распространения в средствах массовой информации наименования банка (перечня банков), использованного в качестве инструмента «отмывания» доходов, полученных преступным путем. Распространение такой информации может спровоцировать массовый отток вкладчиков, корпоративных клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, а также незамедлительное истребование кредиторами единовременного исполнения банком своих обязательств. Данная тенденция неизбежно повлияет на состояние ликвидности кредитной организации, а также способна привести к реализации рыночного риска. Финансовые институты и инвесторы могут воспринять факт таких публикаций как информацию о серьезных нарушениях и недостатках системы внутреннего противолегализационного контроля, что, в свою очередь, может привести к увеличению стоимости заимствований на рынке ссудного капитала.
Реализация риска легализации, в отдельных случаях, может стать причиной возникновения у банка кредитного риска. Так, например, в 2012 году широкую огласку получило судебное разбирательство по факту преступного сговора председателя совета директоров БТА - банка с представителями преступного сообщества, в результате которого более 70 млн. долларов было выведено за рубеж по фиктивным кредитным договорам и договорам переуступки прав требования по ним [70]. Таким образом, реализация риска легализации может стать источником рисков потери деловой репутации и ликвидности, а также кредитного и рыночного рисков.
Ревенков П.В., Дудка А.Б. и др. указывают па причинно-следственную связь риска легализации с операционным, стратегическим и страновым рисками [43, 154]. Однако представляется, что реализация указанных рисков является не