Совершенствование финансового механизма противодействия легализации теневых доходов в банковской сфере России

• Автор: Гиринский, Андрей Владимирович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 152 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙТВИЯ ЛЕГАЛИЗЦИИ ТЕНЕВЫХ СРЕДСТВ

1.1 .Содержание и сущность процесса противодействия легализации

ТЕНЕВЫХ СРЕДСТВ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

1.2 Механизм противодействия теневым финансовым потокам и

ДОХОДАМ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

1.3.Организационно-правовые основы противодействия легализации теневого оборота денежных СРЕДСТВ в аспекте международного опыта

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ

ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЛЕГАЛЬНЫМ ДОХОДАМ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ РОССИИ В АСПЕКТЕ ПРИМЕНЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО ОПЫТА

2.1 Современные тенденции формирования теневой экономики

2.2 Основные направления отмывания денежных средств через
банковский сектор
2.3. Особенности российской системы противодействия легализации теневых доходов в кредитных организациях
ГЛАВА 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ МОДЕРНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ФИНАНСВОГО МОНИТОРИНГА В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В РФ
3.1 Пути повышения эффективности финансового мониторинга российских кредитных организаций
3.2 Совершенствование мониторинга «подозрительных» операций клиентов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Значительное повышение негативного влияния финансово-экономических преступлений на легальную экономику разных стран мира и приобретение ими глобального характера во многом обусловлено интеграционными процессами, происходящими за последнее время в мировом финансово - экономическом развитии. Темпы распространения указанных изменений носят весьма быстрый характер. Нелегальность как существенная черта, связанная с финансовыми нарушениями, имеет в определенной степени вспомогательный характер, так как основной вектор развития направлен в сторону продолжения и расширения теневой финансовой активности.
Всеобщая угроза экономической безопасности в настоящее время признана мировым сообществом, суть которой состоит в том, что в условиях расширяющейся теневой части экономики очевидным становится факт существенной недостаточности мер, предпринимаемых мировым сообществом с целью ограничения и уменьшения влияния последней. Представляется обоснованным признать насущной необходимостью координацию мер по противодействию теневым финансовым потокам, как на международном, так и на локальном, в том числе страновом, уровне.
Рассматривая страновой аспект, необходимо отметить тот факт, что в Российской Федерации вопрос противодействия теневому сектору экономики и теневым финансовым потокам приобрел особую остроту. Финансирование организованной преступности, терроризма, а также бегство капиталов, фискальные преступления, сопряженные с сокрытием прибыли, коррупция, вот далеко неполный перечень основных следствий отмывания преступных доходов. Важнейшим последствием возрастающего влияния теневых финансовых структур является ухудшение инвестиционного климата в России, и, как следствие, потеря или существенная утрата имиджа страны, обладающей статусом инвестиционной привлекательности. Одновременно

указанный фактор потенциально и фактически влияет на замедление темпов развития экономики страны в целом.
На основании вышеизложенного, необходимо отметить, что проблема совершенствования механизма противодействия легализации теневых средств становится весьма актуальной и имеет как теоретическое, так и большое практическое значение. Банковский сектор, являясь форпостом на пути проникновения теневых средств в официальную экономику и последующей трансформации в легальные финансовые потоки, играет в функционировании и совершенствовании такого механизма ключевую роль.
Степень научной разработанности проблемы. В процессе исследования были использованы труды российских ученых Е.В.Анищенко, А.А.Битулевой, С.В.Ефимова, В.А.Зубкова, В.Н.Мельникова, А.Г.Мовсесяна, Е.Е.Смирнова, Г.А.Тосуняна, и др. Исследования российских ученых в значительной степени связаны с различными аспектами государственного финансового контроля, рисками в различных секторах экономики, международными стандартами в области финансовых рисков, функционированием рынка ценных бумаг и проблемами, обусловленными его регулированием, развитием банковского сектора. В ряде исследований затронуты вопросы непосредственного функционирования теневой экономики и ее влияния на легальный сектор. Вместе с тем существует необходимость более детального изучения функционирования взаимоотношения банковского сектора и хозяйствующих субъектов для эффективного использования банковских инструментов в качестве фильтра теневых финансовых средств.
Труды зарубежных ученых, использованные при проведении настоящего исследования, касаются в основном ^вопросов теневого оборота финансовых средств и актуальности процесса глобализации. Значительную роль для проведенного анализа играют труды таких ученых как Ж.Перар, П.Лилли, Р.Дернберг, Д.Робинсон, Дж.Стиглиц, Дж.Хэррис и др.

(РГТФ). Не последнюю роль играет система самооценок и взаимных оценок, присутствующая в рекомендациях ФАТФ после 2003 года.
При принятии новых редакций принципов ФАТФ анализируется и обобщается опыт применения в разных странах и регионах, а также тенденции и изменения практического применения тех или иных положений. С принятием новых версий редакции принципов реализуется тенденция к дальнейшей детализации и конкретизации параметров и моделей развития.
Обобщая различные редакции принципов ФАТФ, можно выделить четыре группы вопросов:
-меры воздействия финансовых организаций по поводу предотвращения отмывания теневых финансовых потоков и доходов;
-меры по созданию институциональной структуры в том числе подразделений финансовой разведки (ПФР), а также нормативное и материальное обеспечение надзора государственных структур;
-меры по преследованию физических и юридических лиц и неотвратимость наказания за финансовые преступления;
-аспекты международного сотрудничества по противодействию легализации теневых доходов и финансовых потоков, включая информационное обеспечение и обмен.
Одной из основных особенностей рекомендаций ФАТФ последней редакции является более четкая и продуманная система мер по выявлению и определению средств и доходов, полученных из теневых финансовых потоков, а также рекомендации всем структурам, которые связаны с оказанием финансовых услуг, разработать некоторую систему критериев и фильтров на пути теневых потоков в официальную экономику. Однако слабым местом, по прежнему, является недостаточность превентивных мер.
Обязанности, порученные согласно рекомендациям финансовым структурам и финансовым институтам, предполагается оформлять в виде нормативных документов на уровне надзорных органов, а на уровне