Снижение текущих расходов как способ повышения эффективности проведения ликвидационных процедур в кредитных организациях

• Автор: Бочкарева, Ольга Дмитриевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 175 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава 1. Агентство страхования вкладов в роли ликвидатора проблемных кредитных организаций

1.1. Основные функции Агентства и значение его деятельности в кризисный период

1.2. Процедуры ликвидации кредитных организаций в России и за рубежом

1.3. Основные направления повышения эффективности деятельности Агентства: внутренний и внешний анализ
Глава 2. Проблема рационального расходования средств конкурсной массы: содержание и структура текущих расходов
2.1. Текущие расходы ликвидируемой кредитной организации: структура и место в управлении конкурсной массой

2.2 Документальное обоснование текущих расходов в процессе кон-

курсного производства в отношении банков-банкротов: основные статьи расходов сметы текущих расходов, актуальные проблемы и подходы к их решению
2.3. Банк России в процессах управления текущими расходами: вопросы рационального разделения функций,
контроль использования средств
2.4. Проблемы кадрового обеспечения ликвидационных процедур Глава 3. Содержательный анализ факторов, влияющих на структуру
расходов ликвидируемой кредитной организации
3.1. Основные факторы влияния и их классификация
3.2. Особенности привлечения специализированных организаций для осуществления ликвидационных процедур и их влияние на структуру расходов
3.3. Разработка модели проведения ликвидационных мероприятий
с учетом выдвинутых предложений по повышению эффективности управления текущими расходами Заключение Список источников Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы диссертационного исследования. Кризисные явления в любом государстве предполагают необходимость адекватной реакции на происходящее, принятия мер с целью недопущения в дальнейшем подобных ситуаций, распространения последствий их и т.д. На современном этапе развития экономических отношений в мире, а также конкретного уровня развития банковской системы России кризисные проявления требуют особой вовлеченности в процесс со стороны как ученого сообщества, представителей средств массовой информации, так и простых граждан, так как от нештатной ситуации (внезапно появившихся проблем при банкротстве кредитной организации) не застрахован ни один человек. Знание норм действующего законодательства, юридическая и экономическая грамотность без сомнения поможет более адекватно оценить ситуацию и выработать стратегию поведения, обеспечивающую получение максимально возможного положительного эффекта при наименьших затратах. Однако если для частного лица главным является минимизация собственных потерь (материальных, моральных, эмоциональных и пр.), то на государственном уровне первоочередной задачей становится обеспечение бесперебойного функционирования банковской системы, удаление нежизнеспособных банков с финансовой арены для обеспечения эффективной работы действующих кредитных организаций, соблюдения интересов кредиторов и создание достойной платформы для дальнейшего развития экономики страны.
В соответствии с действующими нормами законодательства о банкротстве Банк России и Агентство по страхованию вкладов (далее - Агентство, АСВ) в настоящее время являются единственными в нашей стране организациями, которым доверено проведение ликвидационных процедур в отношении банков-банкротов. Этому есть причины. В соответствии со ст. 3 Федерального закона № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. «О Центральном банке РФ» (далее - Закон о ЦБ РФ), основными целями деятельности Банка России в числе прочих являются: развитие и укрепление банковской системы и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Осуществление

поставленных целей невозможно без проведения своевременных и оперативных мероприятий, направленных на ликвидацию нежизнеспособных кредитных организаций. Таким образом, Центральный банк и Агентство повышают эффективность работы всей банковской системы в целом.
Миссией Агентства является эффективная защита прав и законных интересов вкладчиков и иных кредиторов проблемных и несостоятельных российских банков, стимулирование кредитных организаций к ответственному ведению бизнеса, содействие поддержанию стабильности банковской системы Российской Федерации.
Агентство обеспечивает:
• уверенность общества в сохранности сбережений в российских банках;
• надежную защиту прав кредиторов при санации и ликвидации банков;
• минимизацию ущерба, наносимого экономике и обществу прекращением функционирования банков;
• дисциплинирующее воздействие на банки, поощрение их разумного поведения и эффективного управления рисками;
• информированность заинтересованных лиц о системе страхования вкладов;
• постоянную способность эффективно осуществлять свои функции;
• ответственное управление ресурсами Агентства.
Для достижения указанных целей необходимо постоянное стремление к улучшению качества проведения законодательно установленных процедур банкротства, ответственного отношения работников Агентства, поиск оптимальных вариантов решения текущих и стратегических вопросов. Ликвидационные процедуры по сути являются основным (наиболее крупным) направлением деятельности Агентства. Первоочередное соблюдение прав и законных интересов граждан, соблюдение принципа добросовестности и разумности является основой для определения перспективных направлений развития Агентства.
Кроме того, не подвергается сомнению взаимосвязь и неделимость процессов в рамках процедур конкурсного производства. Размер средств, направленных на удовлетворение требований кредиторов, напрямую зависит

процедур. Не секрет, что Агентству для максимально удовлетворения требования кредиторов банков-банкротов приходится расследовать мошеннические схемы, факты фальсификации отчетности и т.д.6. При этом отмечается положительная динамика процента удовлетворения требований кредиторов как основного индикатора степени успешности проведения мероприятий конкурсного производства.
«Уровень удовлетворения требований кредиторов повышается, если сравнивать его с теми показателями, которые были, когда роль конкурсных управляющих выполняли индивидуальные предприниматели. У Агентства по определению больше организационных возможностей, чем было у них. К тому же мы приобретаем опыт, вырабатываются новые подходы. Так, впервые в России возникла практика привлечения к ответственности, в том числе и имущественной, руководителей и собственников банков»7.
Степень удовлетворения требований кредиторов зависит не только от слаженности действий Агентства и Банка России, выполнения требований нормативных документов и квалифицированного выполнения работниками своих обязанностей, но и от самих банков, в которых завершаются процедуры конкурсного производства. Результаты работы напрямую зависят от качества активов банков-банкротов, но на этот показатель Агентство объективно не может влиять. Сотрудниками АСВ проводятся мероприятия по оспариванию сомнительных сделок, возврату выведенных активов, привлечению к имущественной ответственности виновных лиц. Однако бывают ситуации, когда судом принято положительное решение о взыскании задолженности, получен исполнительный лист, проведена работа судебными исполнителями, а результаты взыскания оказываются не впечатляющими, потому что выясняется, что банкир формально никаким имуществом не обладал.
«На протяжении длительного времени АСВ продемонстрировало, что готово реагировать, принимать необходимые решения. Сейчас уже видно, что АСВ не пытается спасти банковские учреждения, а старается сохранить их бизнес и передать его здоровым банкам. Это абсолютно нормальная модель.
6 Система дифференцированных отчислений - логичный шаг в развитии CCB //Интервью A.B. Турба-нова «Национальному банковскому журналу»,12.12.2012 г.
7 Там же.