Рыночные риски коммерческого банка : методы оценки и управления

• Автор: Климова, Оксана Александровна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Ставрополь
• Количество страниц: 333 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РЫНОЧНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность и понятие рыночного риска коммерческого банка

1.2 Классификация рыночных рисков и факторов их определяющих

1.3 Методы оценки и управления рыночного риска в коммерческих банках

1.3.1 Методы оценки рыночных рисков в коммерческих банках

1.3.2 Методы управления рыночными рисками в коммерческих банках

2 ОЦЕНКА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ В РЕГИОНАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

2.1 Характеристика состава рыночных рисков в банках

Ставропольского края
2.2 Анализ рыночных рисков в региональных банках
2.3 Оценка рыночных рисков с использованием математических методов
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РЫНОЧНЫМИ РИСКАМИ
3.1 Организационные инструменты управления рыночными
рисками
3.2 Ограничение рыночного риска при построении оптимальной структуры баланса
3.3 Количественные и качественные модели лимитирования под рыночный риск
3.4 Стресс-тестирование как метод совершенствования управления рыночными рисками
Заключение
Список литературы
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Рыночные риски становятся объектом все возрастающего внимания мирового сообщества. Банком России предпринимаются определенные шаги по формированию в коммерческих банках действенных систем внутреннего контроля за ними.
Элементы рыночного риска несут в себе финансовые инструменты, для которых имеется определенный рынок обращения и цена либо ориентир (индекс, средняя величина), по отношению к которому его участники могут оценивать свое положение. Однако наличие рынка и инструментов еще не свидетельствует о существовании угрозы для банка. Кредитная организация должна вступить в сделку, по результатам осуществления которой она станет владельцем финансового актива, несущего в себе риск, либо примет на себя обязательство совершить некие действия с этим активом в будущем. Но, тем не менее, рыночный риск существует объективно, независимо от желания банка, который может управлять им, но не влиять на его существование.
Рыночные риски присутствуют во всех основных видах доходных операций банка. Несмотря на то, что Банком России утверждено Положение от 14.11.2007 г. №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» и ряд других нормативных актов, ощущается недостаток научно-методических материалов, связанных с конкретизацией банковских операций и финансовых инструментов, позволяющих коммерческим банкам предпринимать меры по предупреждению рисковых ситуаций или минимизации потерь по ним.
Данный процесс усложняется недостатками в разработке теоретикометодических вопросов их оценки и управления, что и определило актуальность проводимого исследования.
Степень разработанности проблемы. Общетеоретические основы сущности рыночных рисков коммерческого банка изложены в научных трудах Г. Л. Авагяна, С. Б. Братанович, М. А. Бухтина, Ю. Г.Вешкина,
С. Н. Волкова, В. Н. Вяткина, В. А. Гамза, X. Ван Грюнинга, А. П. Иванова, М. А. Рогова, П. С. Роуза, Дж. Ф. Синки, С. Фроста, К. Р. Тагирбекова, Д. Ф. Щукина и других экономистов.
Значительный вклад в решение проблем анализа отдельных факторов риска и их комплексной оценки внесли Л. Т. Гиляровская, К. Дауд, М. Г. Кудрявцев, О. И. Лаврушин, А. А. Лобанов, С. Н. Любимова,
А. Мельникова, В. Романов, А. М. Тавасиев, А. В. Чугунов, Ю. Шевчук.
Методы оценки и управления рыночными рисками нашли отражение в отечественных публикациях ученых: М. А. Бухтина, Е. Б. Герасимовой,
С. В. Замкового, И. А. Киселевой, Н. Н. Куницыной, А. В. Малеевой, Е. Ю. Розановой, О. С. Соколовой, Е. Б. Супрунович, Н. А. Тысячниковой и зарубежных авторов: Ю. Буруч, Д. Бэзиса, В. Н. Дорман, Ф. Макколея, Д. П. Морган.
Положительно оценивая результаты, полученные исследователями, необходимо отметить, что до сих пор не выработан единый подход к определению рыночного риска коммерческого банка и методов расчета его величины; отсутствуют научно обоснованные рекомендации по построению системы управления валютными, фондовыми и процентными рисками; отдельные концептуально - методологические положения являются достаточно дискуссионными и требуют более углубленного изучения.
Проблемы управления рыночными рисками исследуются многими отечественными и иностранными специалистами в рамках банковского менеджмента, однако накопленный в этих областях знаний научный опыт нуждается в переосмыслении и новой интерпретации с учетом перспектив их изменения и развития.
Недостаточная разработанность перечисленных и других методологически значимых и практически важных вопросов послужила непосредственным основанием для выбора темы диссертационного исследования, постановки его цели и формулировки задач.

есть созданным конкретной персоной или группой персон, научной или практической школой.
Методика — это, как правило, готовый алгоритм, процедура для проведения каких-либо нацеленных действий. Методика отличается от метода конкретизацией приемов и задач [124].
Оценка рисков - это определение количественным или качественным способом величины (степени) рисков [128].
Особенности российского рынка требуют определения собственного набора факторов риска (рыночные ставки, волатильность курса рубля, цены на товары), что осложняет применение для оценки рисков готовых западных решений. Это касается многих западных системам, которыми пользуются отечественные банки для совершения сделок и включающими готовую функциональность оценки рыночных рисков - очень часто она не применяется вообще. Такие методы анализа внешней среды, как экономико-математические используются для оценки рисков крупными коммерческими банками, в капитал которых входят зарубежные инвесторы.
Останавливаясь на вопросах анализа рисков, Куницына Н. Н., Малеева А.
В., Ушвицкий JI. И. считают, что основными задачами анализа рисков являются: выявление, каким рискам подвергается банк, какие из них были нейтрализованы, определение соответствия действующей системы лимитов ограничению их совокупного уровня [80, с. 59].
Оценивая финансовые результаты деятельности банка в целом или его отдельных подразделений по количественной составляющей с учетом риска применяется следующая формула следующий простой алгоритм:
FRRISK = FR~ Кск = FR~ т*АР *г'> (2)
где FRpjsk- финансовый результат, учитывающий риск, руб.;
FR - финансовый результат, не учитывающий риск, руб.;
Кск - капитал банка, необходимый для проведения операции, определенный на основе методики оценки достаточности капитала, тыс. руб.;