Государственный механизм противодействия теневой экономике в банковской сфере

• Автор: Смирнов, Алексей Викторович
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2007
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 166 с.

ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ К ИССЛЕДОВАНИЮ ТЕНЕВОГО СЕКТОРА БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ
1Л. Сущностные характеристики теневой экономики в банковской системе
1.2 Теневой сектор банковской сферы: генезис и формы
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ТЕНЕВЫМ ТЕНДЕНЦИЯМ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ: ЗА РУБЕЖОМ И В РОССИИ
2.1. Зарубежная практика противодействия теневым тенденциям в банковской СФЕРЕ
2.1.1 Наднациональные институты как механизмы противодействия теневым
операциям
2.1.2. Система противодействия отмыванию «грязных» денег
2.1.3 Проведение амнистий незаконно полученных капиталов
2.2. Российский опыт противодействия теневым операциям в банковской сфере
2.2.1 Создание институтов для борьбы с легализацией преступных доходов
2.2.2 Механизм проведения операций по «обналичиванию» и меры по противодействию последним
2.2.3 Экономическая амнистия: современные подходы
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО МЕХАНИЗМА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ТЕНЕВОМУ СЕКТОРУ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ РОССИИ
3.1 Консолидация российских банков на основе селективного подхода
3.1.1 Реструктуризация банковской системы
3.1.2 Основные принципы селективного подхода
3.2. Экономическая амнистия как метод сокращения теневого банковского сектора
3.2.1. Методика разработки сценария проведения налоговой амнистии
3.2.2 Экономическое обоснование оптимапъного размера платы за амнистию капиталов
3.3. Совершенствование российского государственного регулирования, направленного на противодействие легализации преступных доходов
3.3.1. Оптимизация эффекта аудиторских услуг в противодействии теневым операциям в банковской сфере
3.3.2. Методика расчета величины порога отнесения сделок к категории обязательного контроля
3.4. Совершенствование государственного регулирования, направленного на предупреждение и пресечение схем «обналичивания»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Приложение
Приложение
Приложение
Приложение
Форсирование хода реформ и стратегические просчеты, допущенные в процессе рыночных преобразований, обусловили развитие кризисных явлений во всех сферах жизнедеятельности российского общества. В банковской сфере это находит выражение в усилении теневых тенденций. Особенно угрожающие масштабы приняли операции по отмыванию «грязных» денег и проведению сделок по «обналичиванию».Согласно экспертным оценкам, только средств федерального бюджета было «обналичено» с целью их дальнейшей легализации: в 2003 г. - 36,2%; в 2004 г. - 37,9%; 2005 - 41,4%; 2006 - 44%; 2007 - ожидается до 45,6%’.
При этом следует отметить, что операции по отмыванию «грязных» денег являются одной из серьезных проблем большей части стран мирового сообщества. По экспертным оценкам международных организаций, количество ежегодно отмываемых «грязных» денег достигло к концу минувшего столетия астрономической суммы. Так, по данным Международного валютного фонда, сумма средств, отмываемых за год в мире, достигает USD 0,61.8 трлн., что составляет примерно 2% - 5% от мирового ВВП2.
По России точных данных о масштабах операций по отмыванию «грязных» денег в России не приводится. Однако, исходя из того, что в 1999 г. через банк “Bank of New York” была произведена попытка легализовать около USD 15 млрд., переведенных из России3, гипотетически можно предположить, что эти суммы весьма внушительны.
Не менее угрожающи и масштабы теневых операций по «обналичиванию». По оценкам МВД, в России ежегодно «обналичиваются» 250-300 млрд. рублей, по оценкам экспертов, - 2,2-2,7 трлн. рублей, что составляет около 10 - 12% ВВП России4.
И легализация преступных доходов, и сделки по «обналичиванию» за1 Коротецкий Ю. Борьба с обналичкой - расплывчатый образ врага. Эксперт. № 35 (529). 25 сентября 2006 г. С. 26.
2 Retter Terry and others Anti-money laund йфеппд: new rules, new challenges, new solutions. PricewaterhouseCoopers Global Technology Centre, October 2002, p. 6.
3 Gordon Michael Suspect in Russian Money Laundering Is Denying Any Crime.// The New York Times on the Web, August 29, 1999.
4 Бараулина Анна идр. Наличная жизнь.//Ведомости, № 17(1791), 1.02.2007, стр. 1, A4.

ключают в себе угрозу экономической безопасности страны: если легализация преступных доходов позволяет их владельцам беспрепятственно пользоваться преступно нажитыми капиталами, способствует развитию организованной преступности и терроризма, то сделки по «обналичиванию» делают возможным хищение денежных средств предприятий и государства, позволяют уйти от налогов, подрывая тем самым основы рыночной конкуренции, создают предпосылки для коррупции, предопределяют развитие инфляционных процессов, формируя повышенный спрос на недвижимость, землю, золотовалютные ценности, оказывают негативное влияние на макроэкономические процессы в национальной экономике.
В силу вышеприведенных причин, противодействие операциям по легализации доходов, полученных преступным путем и отмыванию «грязных» денег признается на официальном уровне как одна из насущных задач государственного регулирования сферы банковских услуг.
Сложность противодействия негативным явлениям в банковском секторе заключается в том, что количество их участников, в силу объективных на то причин, довольно существенно в России. Только за 2006 г. ЦБ РФ отозвал 60 банковских лицензий за проведение теневых операций (из них как минимум 49 за «обналичивание»)5.
Помимо этого, фактором, усиливающим негативные тенденции в банковской системе России, является высокая доля налично-денежного оборота по сравнению с безналичным: около 37% объема денежной наличной рублевой массы обслуживаются вне банковского оборота, кроме того в наличной инвалюте в сумме, равной денежной массе М26. В связи с этим одной из важнейших задач государственного регулирования денежно-кредитной сферы является разработка механизма по выводу средств из теневого оборота в легальный.
Трагические события осени 2006 г. со всей очевидностью продемонстрировали серьезность проблемы теневой экономики в банковском секторе и в
5 Наличная жизнь. Ведомости. №17(1791). 1.02.07. С. 1.
6 Экономическая безопасность России: общий курс под ред. В.К. Сенчагова. - М.: Дело. 2005. С. 423.

- Если операция показывает, что клиент может быть связан с террористами или преступной группировкой.
Помимо этого, законодательство Швейцарии предписывает способы обновления информации о клиенте: банк может потребовать от клиента предоставить информацию о его контрагенте в письменном виде. При этом банкам рекомендуется осуществлять персональную проверку месторасположения бизнеса клиента, а также использовать информацию о клиенте из открытых источников и от доверенных лиц.
Наиболее уязвимыми моментами в реализации принципа «Знай своего клиента» являются, по оценке экспертов, сделанной на основе анализа лучших мировых практик в области противодействия отмывания денег, являются:
1. появление новых клиентов, которые или неохотно предоставляют информацию о своем бизнесе, его месторасположении и владельцев, или предоставляют неполную и/или противоречивую информацию о своих операциях;
2. предоставление дипломатических паспортов из стран с низким рейтингом доверия;
3. несоответствие юридического и фактического адресов клиента заявленным;
4. предоставление клиентом копии пакета своих документов без предъявления оригиналов;
5. использование клиентом компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах и/или «фирм - однодневок»;
6. предоставление клиентом финансовой отчетности, которая не соответствует отчетности аналогичной компании, работающей в аналогичном секторе национальной экономики;
7. проведение транзакций клиентами, которые имеют одинаковый юридические и/или фактические адреса.
Соблюдение принципа четкого определения сделок, подлежащих кон-