Оценка кредитоспособности предприятий розничной торговли

• Автор: Загорский, Сергей Андреевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 231 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕНДЕНЦИИ И ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ
1.1. Современное состояние и тенденции развития розничной торговли в Российской Федерации
1.2. Анализ теоретических и методических подходов к организации банковского кредитования предприятий розничной торговли и оценке их кредитоспособности
1.3. Зарубежный опыт оценки кредитоспособности заемщика
ГЛАВА 2. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ
РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ И ОЦЕНКА ИХ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
2.1. Организация банковского кредитования предприятий розничной торговли
2.2. Методика оценки кредитоспособности, применяемая в российском банке
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ
3.1. Применение методики оценки кредитоспособности клиента
в практике российского коммерческого банка
3.2. Учет отраслевой специфики при анализе кредитоспособности предприятий розничной торговли
3.3. Применение динамических показателей ликвидности при анализе кредитоспособности предприятия розничной торговли
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Развитие розничной торговли обеспечивает ускорение товарно-денежного оборота и вследствие этого является важнейшим условием экономического роста. При этом устойчивое функционирование предприятий розничной торговли в рыночной экономике в значительной степени определяется сложившейся системой банковского кредитования.
В Российской Федерации розничная торговля является одной из тех отраслей экономики, которые играют существенную роль в формировании ВВП. Так, за последние десять лет ежегодный темп прироста объема розничной торговли составил 11%. С 2005 года число предприятий розничной торговли возросло на 82,8 тыс. единиц; среднегодовая численность работников, занятых в розничной торговле, увеличилась на
568,3 тыс. человек при росте их среднемесячной заработной платы на 7910,7 руб. В 2010 году розничные торговые сети формировали в среднем по Российской Федерации 14,6% общего оборота розничной торговли, или 24,2% оборота розничной торговли торгующих организаций (в 2009 году -соответственно 13,6% и 22,0%).
Предприятия розничной торговли в силу специфики своей деятельности оказались более устойчивыми к кризисным явлениям в экономике, что обусловило их привлекательность в качестве объектов банковского кредитования. В период 2005-2010 гг. на долю предприятий оптовой и розничной торговли приходилось максимум объема размещенных российскими банками рублевых кредитов.
Несмотря на то, что рынок банковского кредитования предприятий розничной торговли достаточно развит, проблемы, связанные с оценкой кредитоспособности заемщика, остаются актуальными и на современном этапе. Нормативы финансовых показателей, применяемые российскими банками в методиках оценки кредитоспособности заемщика, не соответствуют реальному уровню финансово-экономического развития

предприятий розничной торговли и требуют постоянного мониторинга и корректировки с учетом отраслевой специфики, что и определяет актуальность выбранной темы диссертационного исследования.
Степень изученности проблемы. Сущность кредитоспособности, а также проблемы ее оценки рассматривались зарубежными учеными: Э. Альтманом, Г. Андерсоном, А. Арутуняном, У. Бивером, Д. Кейнсом, Э. Ридом, Дж. Сингелом, Г. Спрингейтом, Д. Фулмером, Дж. Шимом и др.
Разработке методик оценки кредитоспособности заемщиков посвящены работы В.Н. Едроновой, Д.А. Ендовицкой, О.П. Зайцевой, И.В. Пещанской, P.C. Сайфулина, А.Ф. Черненко, Е.Б. Ширинской и т.д.
Общие вопросы управления финансовой деятельностью предприятий, в том числе торговой отрасли, торговли отражены в трудах М.С. Абрютиной, В.Л Василенка, Г.А. Гориной и H.A. Лупей, О.Ю. Дягеля, А.Н. Ковалева, Л.И. Кравченко, Ю.И. Новикова, Г.В. Савицкой, Г.Н. Соколовой, А.Н. Соломатиной, В.П. Привалова, П.Д. Шимко и других.
Анализ научных трудов, посвященных вопросам банковского кредитования предприятий розничной торговли, показал, что не получили достаточной проработки вопросы особенностей организации кредитования предприятий розничной торговли, связанные с теоретическим обоснованием факторов, влияющих на процесс кредитования предприятий розничной торговли. Существующие практические методики оценки кредитоспособности заемщика не предполагают учета специфики деятельности розничных торговых предприятий, базируются на традиционных подходах к оценке финансового положения заемщика. Это и определяет выбор цели и задач диссертационного исследования.
Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка и научное обоснование методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности предприятий розничной торговли.

кредитной задолженности, то она, помимо этого источника имеет дополнительные источники погашения кредита, а именно, выручка от реализации имущества, принятого банком в качестве залога (заклада) под кредит; гарантия (поручительство) другого банка или иного лица с известной платежеспособностью; страховые возмещения.
3. Оценивая кредитоспособность, банк может принять положительное решение о выдаче кредита даже при наличии в прошлом или настоящем у предприятия «сбоев» в оплате текущих платежей. Это связано с тем, что оценивая кредитоспособность, банк интересует, в основном, способность выполнить взятые обязательства перед банком-кредитором. Таким образом, банк анализирует способность платить по долгам только на период действия кредитного договора. Анализируя платежеспособность, необходимо уточнить на каком отрезке времени рассматривается способность предприятия погасить долги.
Если аналитика интересует мгновенная платежеспособность, т.е. способность выполнить свои обязательства в течение одного дня, то источником выплат будут средства, находящиеся в кассе предприятия и на расчетном (текущем) счете, плюс средства на срочном депозите при наличии возможности досрочно отозвать средства с этого счета и пустить их в расчеты. Можно использовать также высоколиквидные ценные бумаги, если таковые имеются у предприятия при условии, что средства от их продажи поступят предприятию в течение одного дня и предприятие успеет использовать их для оплаты своих обязательств. Из всех имеющихся в наличии у предприятия обязательств в расчет будут браться только те, срок выплат по которым приходится на выбранный период, т.е. на конкретный день.
Аналогично можно рассматривать платежеспособность предприятия на других отрезках времени: неделя, месяц, квартал, год, долгосрочная перспектива. Если аналитик приходит к выводу о том, что предприятие