Организация системы управления кредитным портфелем в коммерческом банке

• Автор: Кравец, Людмила Геннадьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2005
• Место защиты: Саратов
• Количество страниц: 169 с. : ил.

Глава 1. Теоретические основы выделения и структурирования
кредитного портфеля банка
1.1. Понятие кредитного портфеля банка как объекта управления
1.2. Состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка
Глава 2. Система управления кредитным портфелем в российском
коммерческом банке
2.1. Методологические вопросы построения системы управления кредитным портфелем в банке
2.2. Инструменты управления кредитным портфелем российского банка
2.3. Организация процесса управления кредитным портфелем в
банке
Глава 3. Пути совершенствования организации системы управления
кредитным портфелем в коммерческом банке
3.1. Действующая практика организации процесса управления кредитным портфелем в российских коммерческих банках
3.2. Совершенствование организационных структур управления кредитным портфелем банка
3.3. Банковское управление портфелями однородных кредитов как способ эффективной организации кредитного менеджмента
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Актуальность темы исследования. На сегодняшний день нельзя дать однозначную оценку текущей ситуации в отечественном банковском секторе. С одной стороны, банковская система России находится на этапе устойчивого развития, восстановившись после серии кризисов 90-х гг. прошлого века и продемонстрировав способность к динамичному росту. С другой стороны, как показали события лета 2004 года, высокие риски сохраняются во всех сферах банковской деятельности, и ни один коммерческий банк не может себя считать застрахованным от банкротства даже в условиях самой благоприятной экономической конъюнктуры.
В области наиболее традиционного вида банковских услуг - кредитования -современное положение дел иллюстрируют следующие цифры. В 2004 году российские банки сохранили свою кредитную активность в интересах удовлетворения потребностей растущей экономики страны, и на 1 декабря 2004 года кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банками нефинансовым предприятиям и организациям и населению, составили 3 693,8 млрд.руб., увеличившись в своем объеме за 11 месяцев на 37,6%1. Вместе с тем активизация банковского кредитования проходила на фоне роста доли просроченной задолженности в суммарном объеме кредитов нефинансовым заемщикам. Лишь за октябрь 2004 года этот показатель увеличился по стране с 1,7% до 1,8%2. Непогашенные кредиты - это не только будущие убытки банков при списании безнадежных долгов, но и неполученные в настоящее время проценты по кредитам. В итоге, при том, что в составе совокупных активов российских коммерческих банков кредитные вложения занимали в конце 2004 года 53,8% (против 47,9% на начало года), процентные доходы действующих кредитных организаций составляли на 1 октября 2004 года лишь 13,52% от обшей суммы доходов3. (Для сравнения можно привести данные о доходах банков, полученных от операций с иностранной валютой, которые за тот же период 2004 года составили 36,22% общей суммы доходов4.)
Проблема банковских рисков, связанных с кредитованием, обостряется не только по мере роста объемов кредитных вложений, но и в ходе развития банковских технологий, значительно ускоряющих сроки предоставления кредитов. Сокращение сроков рассмотрения заявок клиентов стало в последние два года одной из самых активных форм конкурентной борьбы банков на рынке кредитных услуг.
1 Обзор банковского сектора Российской Федерации (Интернет-версия). Аналитические показатели. №27 январь 2005 года.
2 РОССИЯ. Экономическое и финансовое положение. - Центральный банк Российской Федерации. - Декабрь 2004. - С.31.
3 Обзор банковского сектора Российской Федерации (Интернет-версия). Аналитические показатели. №27 январь 2005 года.
4 Там же.

Таким образом, из-за значительных масштабов кредитования и необходимости высокой скорости предоставления кредитов российские банки в настоящее время несут высокие риски, в основе возрастания которых лежат определяемые современным финансовым состоянием предприятий и домашних хозяйств кредитные риски. В этих условиях без должной организации процесса ^ управления рисками система кредитования может стать не только причиной
краха конкретного банка, но и опасным каналом распространения операционных и финансовых рисков на всю экономику страны.
Известные банковской науке и практике основные пути управления кредитными рисками сводятся к ограничению величины или вероятности возникновения рисков. Предпринимаемые Банком России активные меры1 по совершенствованию порядка определения и нормирования кредитных рисков и создания против них адекватных резервов на возможные потери находятся в русле первого из этих подходов и существенно ограничивают размеры принимаемых банками рисков. Не менее важны мероприятия, направленные на снижение са-ч% мой вероятности возникновения рисков. Здесь приоритет, по определению,
принадлежит создаваемым в банках системам управления кредитным портфелем. От эффективности используемых банками методик оценки качества предоставляемых кредитов и установленного порядка принятия кредитным менеджментом своих решений напрямую зависит исключение возможности кредитования недобросовестных и несостоятельных заемщиков и предотвращение чрезмерной концентрация кредитов в одном географическом регионе или одном секторе экономики, что неоднократно являлась причиной проблем у многих коммерческих банков.
Исходя из вышеизложенного, исследование проблемы понятия кредитного портфеля, его состава и структуры, организации управления им, реализованное с позиций реальной банковской практики, представляется предметом первосте-пенной необходимости. Именно от организации процесса кредитования зависит степень вероятного кредитного риска, которому может быть подвергнут банк. Поэтому данный аспект кредитного менеджмента в коммерческом банке приобретает особую актуальность.
Степень разработанности проблемы. Большой вклад в разработку исследуемых вопросов, связанных с рассмотрением различных аспектов сущности банковского кредита и кредитных операций, совершаемых банками, содержания кредитного портфеля банка и его структурирования, а также организации управления банковским портфелем в целом и кредитным портфелем, в частно1 С 1 апреля 2004 года Банк России установил для кредитных организаций РФ новые обязательные экономические нормативы и ввел новый порядок контроля за их выполнением (Инструкция БР от 16 января 2004 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков"), а с 1 августа 2004 года вступил в действие новый порядок формирования банками резервов на возможные потери по ссудам (Положение БР от 26 марта 2004 г. №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и % приравненной к ней задолженности").

стоимости, в этом случае право собственности переходит к новому владельцу. Таким образом, в отличие от кредита, заемщик (лизингополучатель) не всегда возвращает кредитору ссуженную стоимость. По договору лизинга за пользование предметом лизинга установлена плата, но если при кредите сумма уплаченных заемщиком процентов не уменьшает размера ссуженной стоимости, то при лизинге сумма уплаченных лизинговых платежей уменьшает остаточную стоимость имущества, передаваемого в лизинг, по которой лизингополучатель по окончании срока договора при желании может приобрести это имущество в собственность. Причем платежи по лизинговому контракту могут иметь денежную форму, компенсационную форму (передача лизингодателю продукции или оказание услуг, производимых с использованием арендованного имущества), смешанную форму (оплата частично деньгами и частично продукцией или услугами). Расчеты предусматриваются при этом по фиксированной общей сумме (зафиксированная в контракте общая сумма выплачивается в течение всего периода действия контракта в согласованные сторонами сроки) с выплатой аванса, после чего в согласованные сроки выплачивается по частям оставшаяся сумма: уплата остаточной стоимости имущества (при его покупке лизингополучателем) - единовременно, после окончания действия лизингового контракта и оформления договора купли-продажи, или частями, как дополнительная сумма при внесении контрактных платежей.
Лизинговая сделка, помимо договора лизинга, предусматривает заключение договора купли-продажи между лизингодателем и продавцом имущества, передаваемого в лизинг, договора купли-продажи между лизингодателем и лизингополучателем, в случае, если последний пожелает приобрести арендованное имущество по остаточной стоимости. Основная особенность лизинга состоит в том, что в аренду сдается имущество, приобретенное лизингодателем в собственность исключительно с целью передачи его в аренду. Для лизинга характерно также то, что ее срок устанавливается соответственно сроку службы оборудования, сдаваемого в лизинг.
Поэтому, по нашему мнению, требования банка к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга) не обладают всеми признаками, свойственными составляющим кредитного портфеля банка.
Таким образом, произведенный анализ требований банка показал, что каждое из них возникает у банка в результате совершения определенного вида операций, обладающих специфическими особенностями и индивидуальным характером. В результате анализа мы пришли к выводу, что кредитный портфель банка это специфический объект управления, элементы которого обладают индивидуальными свойствами, которые и определяют его состав. Приведем критерии, соответствие которым в совокупности дает основание объединять соответствующие требования в состав кредитного портфеля банка:
1) обязанность кредитора передать ссуженную стоимость;
2) предоставление кредитором ссуженной стоимости денежными средствами;
3) получение ссуженной стоимости непосредственно заемщиком;