Расследование преступлений, совершаемых с использованием взаимозачетных операций между субъектами экономической деятельности

• Автор: Рябов, Николай Николаевич
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2004
• Место защиты: Нижний Новгород
• Количество страниц: 274 с. : ил.

Глава 1. Характеристика механизма преступной деятельности, связанной с использованием взаимозачётных операций между субъектами экономической деятельности
1.1. Понятие взаимозачёта в практике экономической деятельности
1.2. Гражданско-правовые условия функционирования механизма преступной деятельности, связанной с использованием взаимозачётных операций между субъектами экономической деятельности
1.3. Криминалистическая характеристика механизма преступной деятельности, связанной с использованием взаимозачетных
операций между субъектами экономической деятельности
1.4. Особенности бюджетного процесса, учитываемые субъектами преступной деятельности при реализации криминальных схем
с использованием взаимозачётных операций
Глава 2. Методика расследования преступлений совершаемых с использованием взаимозачётных операций между субъектами экономической деятельности
2.1. Выявление признаков механизма преступной деятельности
и тактика проверочных действий
2.2. Выдвижение и разработка версий. Планирование расследования
2.3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании преступлений связанных с использованием взаимозачетных операций между субъектами экономической деятельности

2.4. Тактика отдельных следственных действий и организационных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы

Актуальность темы исследования. Процесс преобразования экономических отношений в нашей стране характеризуется значительными трудностями, реформы носят не всегда последовательный, а иногда и противоречивый характер. Не до конца преодолены негативные процессы в экономике и в социальной сфере. Во многих районах не наблюдается роста производства, повышения жизненного уровня населения, снижается уровень безработицы и преступности. Экономические преступления получили такое распространение, что проблема приобрела характер угрозы национальной безопасности1. Достаточно широко в литературе и устных дискуссиях стали использовать термин «экономическая безопасность». При этом ни у кого не вызывает сомнения, что экономические преступления являются важнейшей угрозой экономической безопасности России.
Преступные посягательства в данной области получили образное название «беловоротничковой преступности», которую отличает сложность способов реализации преступного замысла, их «утонченный» характер, высокий образовательный и интеллектуальный уровень субъектов преступной деятельности. Одной из «тонких» разновидностей экономических преступлений является механизм преступной деятельности, реализуемый с использованием взаимозачётных отношений между субъектами экономической деятельности.
Криминальные взаимозачётные операции отличает высокая степень латентности, обусловленная тем, что многие кредиторы не обращаются за защитой в правоохранительные органы. Происходит это как по причине неверия кредиторов в возможность обеспечения их прав правоохранительными
1 За последние 10 лет количество наиболее сложных экономических преступлений увеличилось в среднем на50%. См.: Соловьёв Н.Г. Реформа следственного аппарата: От перераспределения подследственности до модернизации УК // Российская юстиция, 2000, № 12.-С.2.
части двойного складского свидетельства должны иметь тождественные подписи должностного лица и печати товарного склада.
Складское и залоговое свидетельства могут передаваться вместе или порознь по передаточным надписям. При этом, варрант может отделяться от складского свидетельства при оформлении залога и передаваться залогодержателю. Одновременно с этим, складское свидетельство может обращаться на фондовом рынке как самостоятельная ценная бумага.
Покупка складского свидетельства без варранта равносильна скупке любого другого товара, обремененного залогом. Покупатель освобождает товар от такого бремени, уплатив определенную сумму товарному складу. Последний должен передать эту сумму законному держателю варранта. Только держатель обоих свидетельств имеет право полного распоряжения хранящимся на складе товаром, но не может взять его со склада до погашения кредита, выданного по залоговому свидетельству.
Таким образом, варрант является весьма удобным инструментом обеспечения кредита. Держатель залогового свидетельства (кредитор) имеет право залога на товар в размере выданного по залоговому свидетельству кредита и процентов по нему. При залоге товара об этом делается отметка на складском свидетельстве, например: «Товар заложен».
Поскольку товарный склад выдает товар держателю складского и залогового свидетельств не иначе как в обмен на оба эти свидетельства вместе, защищены одновременно и права кредитора, и права должника. В принципе, товар может быть выдан и без залогового свидетельства, в обмен на складское свидетельство, но при условии представлении вместе с ним квитанции об уплате всей суммы долга по залоговому свидетельству.
Если товарный склад выдал товар держателю складского свидетельства, не имеющему залогового свидетельства и не внесшего сумму долга по нему, то он несет ответственность перед держателем залогового свидетельства за платеж всей обеспеченной по нему суммы. При желании, держатель складского и залогового свидетельств может получить товар по частям.