Особенности расследования преступлений, связанных с внешнеэкономической деятельностью

• Автор: Кулида, Сергей Степанович
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Новороссийск
• Количество страниц: 192 с.

>■ї і- ■

>7у-уI •
лГ-'у'ф:',:1
Глава 1. Глава 1 Уголовно-правовая и криминалистическая характеристика преступлений, связаннкщ р внешнеэкономической деятельностью.
§ 1.1. Понятие и содержание внешнезі
,у ,»■
ности в отражении уголовно-правовых аспектов
1 ."«і /,• ,,у. ,■
кономичеб^ои. деятель-:тов У '
.Г.
л :а.
§ 1.2. Криминалистическая характеристика •преступлений в
' "'•!■■■' ; 'I у^•
сфере внешнеэкономических отношений. | /-У )
§ 1.3. Проблемы выявления и расследования преступлений, связанных с внешнеэкономической деятельностью' , ' ■ ' ,
Глава 2. Организационные, тактическйед(;и', .техцико-криминалистические особенности расследования’^рёступле-иий, связанных с внешнеэкономической деятельцрфтью.,
§ 2.1. Особенности проведения следственных ;рсйс1:вий на
первоначальном и последующем этапах расслёдрвацйя рреступле-
. ! :''"'.Т Уу .■
нии, связанных с внешнеэкономической деятельностью,у;
■ ; ■ ■ : I; •••• у.' А> X
§ 2.2. Оперативно-розыскные мероприятия й.,’Характер легаI * ' ., | '* I. / ' ■ ' ,
лизации их результатов, при расследований преетупленрй, связанных с внешнеэкономической деятельностью. '
§ 2.3. Особенности технико-криминалистичсскртр'-'обеспечения расследования преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
•' ■.»-'".Г..V ’ •'
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ литератУрі»!Ч-Ч
ПРИЛОЖЕНИЕ

••л.-
ность
МИКИ
ВВЕДЕНИЕ 'У- . '
, '' ;:у>:л:,-У,! •
Актуальность темы исследования. ВпешнеэкоЙОмическая деятель-
(ВЭД) предприятий и организаций, явДяяскроставцой частью эконо-страны, довольно разнообразна и охватывает.' внешнюю, торговлю; международное инвестиционное сотрудничество; международную производственную кооперацию; международное вд^ног^нйчв'екое сотрудничество; валютно-финансовые операции; кредитные'орёрации;
Ч • • • "'Ж;• '
В настоящее время ВЭД осуществляется' к.'оёдовн'6к1 в виде внешней торговли и, как следствие, преступные действия', совершаются именно при этом виде деятельности. Имеется немало фактов/кёгда, нй российский рынок напрямую выходят иностранные фирмы, ймеюН^йр.' у себя на родине сомнительную репутацию, склонные к различного,’рРДф авантюрам и правонарушениям, стремящиеся к быстрому и нё.вёёгда, Законному обогащению. Это ставит перед правоохранительным!! органами задачу повышения
эффективности деятельности аналитических подраздеде!Iий путем привле-
(! ■ . -Д'уу/У‘
чения высококвалифицированных специалистов] срособцМх не только к
накоплению оперативной информации, но и К' ее глубокому профессиоУ, •• •
нальному анализу, системному мышлению,’ корректной', постановке задач
ф: , . ' '.у/ЧЛ’У ’
для компьютерных программистов и подразделений,': добывающих информацию.
В новых экономических условиях лась на направления, приносящие наибольшие Дивиденды, в,частности, вы воз из'страны стратегического сырья, зачастую, по демпинговым ценам, ввоз потребительских товаров, как правило, подакцизных, с нарушениями таможенного законодательства и уклонением от уплатВгДаможенных пла-тежей. Масштабы противоправных сделок! исчисляются •Многими миллиар-дами рублей, которые, оседая в иностранных банк^;, работают на иностранного производителя и финансируют организованную преступность.
преступность переориентирова-
’ ', • У*»; ' /и: I

'Й'Ч
'*• Чл
Преступления в сфере ВЭД подрывают/бсноры/функционирования
' -I | ••'Ггосударства путем ограничения поступлении, среДстр’ в.бюджет от уплаты таможенных пошлин и сборов; влияют на формировке .валютных резер-„ I вов, необходимых для стабилизации курса рубля;:поСягаЮт на стратегические интересы, связанные с добычей и использованием Пырьевых природ-ных ресурсов и эксплуатацией транспортных магистралей
Анализ практики показывает, что, преступнйкй/йуццв классическую схему действий правоохранительных органов в борьбе с преступлениями
" 'Г ЧЧЧЧ
во внешнеэкономической сфере, стали отказываться 'от прямой контрабан-
■ V а/- V :
ды грузов и активно использовать более изощренные/методы совершения
а ■ Ь ' /'г'1 • •
w преступлений: занижение таможенной стоимости, тодмёну .кодов ТЫ (товарная номенклатура) ВЭД, изменение страны происхождения товаров, не-
■ !: • ; ,! '■' адекватные бартерные операции, необосновайАре/.^йменение системы
преференций (льгот). » ’ ' |; '• • I
Сегодня специалистами отмечается '^тенденция, совершения преступлений путем манипулирования организационНб-праврвыми‘формами юридических лиц, выхода из-под российской юрисдикции/открытия фирмами,
являющимися злостными нарушителями| тамбжейных ' правил, дочерних
' ’ I; .«,■ //У;/;/'■ ,
предприятий с ликвидацией основной фирмм! Цель' таких «реорганизаций»
• ' ,1
уход от налогов и ранее наложенных штрафов,,, д6л)щенир вновь лицензии
. ! •'Чй'/-'.''' :
таможенного перевозчика, прикрытие противоправных действий новыми реквизитами предприятия. ! . ,
Сотрудники правоохранительных органов, юбСдужйвающие сферу
ВЭД, испытывают трудности как в процессе выявления- указанной катего-
|- ' ■ 1 ■
рии преступлений, так и при их расследовании^ .Указацные обстоятельства в совокупности и определили актуальность врббржтёмыдиссертационного исследования
Объект п предмет исследования. Объектом йартоягцего исследования явилась современная следственная
.и судебная/практика выявления,
I ' .
! • !• " . '
.1 ■ . - • . ' V
Г •
•V** .4**’I
ритории Российской Федерации - фактическое пересечение таможенной границы Российской Федерации; Ч’/лЧЧ'.,
Ц Гч *"• ' *•* *
- при вывозе товаров или транспортных Средств,рд-аможенной терриистории Российской Федерации и при ввозе- товаров ; иди транспортных
; | ’ /-/г/,';.:-;',;
средств с остальной части таможенной территории Российской Федерации
на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады - подача
• , / •.ЧЛйЧ'’,-- I • ’
таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения соответственно' вывезти дибо .ввезти товары или транспортные средства. ,
Порядок перемещения через таможенную границу. РФ отдельных товаров и предметов помимо ТК РФ может регулироваться и другими нормативными документами. В частности, перемещение товаров де для коммерI V, .< • ;-4 ,,,,
ческих целей физическими лицами через таможенную, границу Российской
1 ’ '• ■ > ’ ’’УлУ ?/т
Федерации установлено ст. 109 ТК РФ и постановлением Правительства Российской Федерации от 10.07.99 г. № 783 «Об утверждении положения о перемещении товаров физическими лицами через /таможенную границу Российской Федерации», а также приказом ГТК России от 24 ноября 1999 г. № 815 (в ред. Приказа ГТК РФ от Ю.ОзЬоОО. № . 176) '«Об утверждении правил церемещения в упрощенном, льготном 'порядке’товаров физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации».
По особенностям способов совершения преступления выделяются следующие обобщенные разновидности совершения1 контрабанды:
- перемещение, совершенное помимо ^таможенного контроля;
■ ' Г; ‘ -. '
- перемещение, совершенное с сокрытием от таможёдйого контроля;
• ! ! '*/Т.% А•
- перемещение, совершенное с обманным использованием документов;
- перемещение, совершенное с обманным' ’ использованием средств таможенной идентификации; .■ '
- перемещение, сопряженное с не декларированием; ' .
« •' " • ' !•' А 'V/ '