Методика по расследованию присвоения или растраты, совершаемых в бюджетной сфере

• Автор: Гарбуз, Григорий Сергеевич
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2007
• Место защиты: Красноярск
• Количество страниц: 233 с.

Глава I. Классификация методик по расследованию преступлений, совершаемых в бюджетной сфере
1.1. Классификация как метод научных исследований
1.2. Криминалистические классификации
1.3. Классификация методик по расследованию преступлений в
бюджетной сфере
Глава II. Методика по расследованию присвоения или растраты, совершаемых в бюджетной сфере
2.1. Особенности возбуждения уголовного дела и предмет доказывания
2.1.1. Предварительная проверка первичных материалов о присвоении или растрате
2.1.2. Исходные следственные ситуации при расследовании присвоения или растраты
2.1.3. Предмет доказывания при расследовании присвоения или растраты
2.2. Система тактических задач и операций в ситуации, когда совершение присвоения или растраты выявлено при производстве ревизии (инвентаризации)
2.2.1. Тактическая задача - «Изучение обстановки совершения преступления» и средства ее решения
2.2.2. Тактическая задача - «Доказывание вверенности имущества» и средства ее решения
2.2.3. Тактическая задача - «Доказывание способа совершения присвоения или растраты» и средства решения задачи
2.2.4. Тактическая задача - «Проверка обоснованности определения размера ущерба и его возмещение» и средства ее решения
2.3. Особенности возбуждения уголовного дела и система тактических задач и операций в ситуации, когда совершение присвоения или растраты выявлено в результате оперативно-розыскной деятельности
2.3.1. Особенности реализации материалов, полученных в результате оперативно-розыскной деятельности по документированию преступной деятельности о присвоении или растрате в бюджетных учреждениях
2.3.2. Системы тактических задач и операций
Глава III. Особенности расследования присвоения или растраты,
совершаемых в бюджетном учреждении в соучастии с руководителями коммерческой организации
3.1. Способы совершения присвоения бюджетных денежных средств при производстве работ (оказании услуг)
3.2. Особенности расследования хищений денежных средств,
совершаемых в бюджетных учреждениях с использованием векселей
Заключение
Библиографический список Приложения

,226
Актуальность темы исследования. Закрепление в Конституции Российской Федерации 1993 года равенства всех форм собственности послужило предпосылкой начала глобального реформирования системы экономики России, в результате которого возникла необходимость определения структуры и законодательного регулирования системы государственного бюджета.
Отражение в законодательстве трехуровневой системы бюджета России (федерального, регионального и местного), а также существование в государственных предприятиях и учреждениях бюджетных и внебюджетных фондов определяют необходимость изучения функционирования всей совокупности элементов системы бюджетных учреждений и направлений финансовых потоков при распределении внутри них бюджетных средств. При этом под бюджетной сферой следует понимать совокупность учреждений и организаций, состоящих на федеральном, региональном и местном бюджете, а также финансируемых из государственных внебюджетных фондов, которые созданы государством и местным самоуправлением в целях удовлетворения потребностей населения в безопасности, здравоохранении, образовании, культуре, искусстве, спорте, социальном обеспечении и жилищно-коммунальном обслуживании.
Многообразие и в какой-то мере несовершенство отраслей законодательства (бюджетное, финансовое и т.д.), которые в своей совокупности регламентируют вопросы поступления в бюджетные учреждения денежных средств и их распределение по бюджетным и внебюджетным фондам, в совокупности с особенностями бухгалтерского учета создают благоприятные условия для совершения хищений и других преступлений в системах образования, здравоохранения, культуры и искусства, социального обеспечения и других отраслях бюджетной сферы.

Глава II. Методика по расследованию присвоения или растраты, совершаемых в бюджетной сфере
2.1. Особенности возбуждения уголовного дела и предмет доказывания
2.1.1. Предварительная проверка первичных материалов о присвоении или
растрате
Своевременность и обоснованность возбуждения уголовного дела часто зависят от предварительной проверки материалов, которая предшествует вынесению постановления о возбуждении уголовного дела или об отказе в таковом.
Однако прежде чем анализировать практику возбуждения уголовных дел о присвоении и (или) растрате в бюджетной сфере, рассмотрим общие уголовно-процессуальные вопросы, решаемые в этой стадии.
В связи с этим отметим, что наиболее полно процессуальные вопросы, возникающие по поводу производства предварительной проверки первичных материалов о преступлении, были рассмотрены Н.В. Жогиным, Р.Д. Рахуновым, В.В. Степановым, М.С. Строговичем, Ф.Н. Фаткуллиным, а криминалистические аспекты этой деятельности - В.Е. Корноуховым в соавторстве с В.В. Степановым.
Так, В.В. Степанов отмечает, что ранее в подзаконных актах и юридической литературе деятельность по проверке заявлений и сообщений о преступлениях именовалась по-разному: «доследственная проверка»,
«первичная проверка», «проверочные действия», «проверка»,