Криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов по выявлению, предупреждению и пресечению таможенных преступлений

• Автор: Колесникова, Марианна Михайловна
• Шифр специальности: 12.00.09
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Иркутск
• Количество страниц: 279 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТАМОЖЕННЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
1.1. Понятие и структура криминалистической характеристики таможенных преступлений
1.2. Типичные способы совершения и сокрытия таможенных преступлений
1.3. Типичные материальные следы и места их обнаружения
при совершении таможенных преступлений
1.4. Типичные данные о лицах, совершающих таможенные преступления (цели и мотивы их действий)
1.5. Причины и условия, способствующие совершению таможенных преступлений, и основные способы их предотвращения
1.6. Вероятностно-статистические связи между элементами криминалистической характеристики контрабанды
ГЛАВА II. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ТАМОЖЕННЫХ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ
2.1. Особенности возбуждения уголовных дел данной категории (выявление, предварительная проверка, реализация
данных ОРД)
2.2. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по таможенным преступлениям
2.3. Типичные следственные ситуации, складывающиеся на первоначальном этапе расследования, и методы из разрешения
2.4. Особенности тактики отдельных следственных действий
по делам о таможенных преступлениях
2.5. Особенности последующего и заключительного этапов по делам данной категории
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЯ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Одной из основ успешного экономического и социального развития демократического государства является нормальное функционирование его внешней экономической деятельности.
Особое значение этой деятельности заключается в том, что она вносит огромный вклад в техническое перевооружение и модернизацию всех других отраслей хозяйства, в создание материальной базы общества и, в конечном счете, способствует наиболее полному удовлетворению жизненных потребностей его граждан.
Внешнеэкономическая деятельность, осуществляемая при посредстве постоянного законодательного регулирования, кроме того, является существенным источником дополнения казны государства. Как показывает мировой опыт, практически в большинстве экономически развитых стран только за счет таможенных поступлений от ведения внешнеэкономической деятельности формируется значительная часть доходов государственного бюджета.
Поэтому важнейшей задачей внешней экономической политики всякого государства была и остается задача всемерного развития и расширения внешней торговли, совершенствование механизма производственного и иных видов сотрудничества с другими странами, без чего невозможно осуществление политических и социально-экономических преобразований, достижение мировых показателей производительности труда, насыщение внутреннего рынка необходимыми товарами в достаточном количестве и высокого качества и т.д., укрепление и защита внешнеэкономических интересов1.
1 Следует обратить внимание на сотрудничество уголовно-правовой науки с бизнесом для уяснения интересов последнего в уголовно-правовом регулировании экономических отношений, выявления интересов, нуждающихся в уголовно-правовой защите, криминализации деяний, представляющих для него общественную опасность (например, конференция в Нижнем Новгороде, организованная В.С.Устиновым; в Москве, организатором которой был А.В.Наумов, семинар по проблемам ответственности за налоговые преступления, проведенный в 2005 г.,в Москве, и др.). Абсолютно точно отметил А.Э.Жалинский: «... Еще остается
Либерализация внешнеэкономической деятельности, начатая в СССР в середине 80-х годов, создала объективные условия для свободного перемещения через государственную границу юридическими и физическими лицами большого количества товарно-материальных ценностей, но одновременно создала благоприятную среду для контрабандной и иной преступной деятельности многих субъектов, осуществляющих внешнеэкономические связи с другими странами.
Так, после отмены монополии на внешнюю торговлю из России стали ежегодно нелегально вывозиться до 20% всей добытой нефти, 35% минеральных удобрений, общий экономический ущерб, наносимый преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности, оценивается в 18-20 млд долл.1.
Состояние преступности в сфере экономики (ее официально регистрируемой части) характеризуется данными, приведенными в таблице2.
С проведением экономических преобразований тесно связаны особенности правовой регламентации таможенных отношений. Таможенный кодекс Российской Федерации был принят «в пакете документов» с федеральными законами «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»3, «О валютном регулировании и валютном контроле»4, «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров»5 и ря-
неясной социально-экономическая оценка действительной опасности отдельных видов поведения и соответственно уголовно-правовая оценка общественной опасности тех или иных деяний». См.: Учебный комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А.Э.Жалинский. - М., 2005. - С. 501.
1 См.: Илюхин В. Вхождение преступности во власть / В. Илюхин, А. Канков // Российская газета. 1995. 25 марта.
2 См.: Приложениеі.
3 Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности: Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ (с изм. и доп., включая от 2 февраля 2006 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4850.
4 О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (с изм. и доп., включая от 17 мая 2007 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
5 О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров: Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 165-ФЗ (с изм. и доп., включая от 18 февраля 2006 г. // СЗ РФ. № 50. Ст. 4851.

время своими составляющими (действия, средства действий) служит средством отражения в среде события преступления»1.
В результате фундаментальных исследований Г.Г.Зуйков пришел к выводу, что «способ совершения преступления есть система действий по подготовке, совершению и сокрытию преступления, детерминированных условиями внешней среды и психофизиологическими свойствами личности, могущих быть связанными с избирательным использованием соответствующих орудий или средств и условий места и времени»2.
Мы присоединяемся к такому пониманию способа совершения преступления как отражаемого объекта.
Криминалистикой определена и обоснована структура способа совершения преступления, соответствующая последовательности действий преступника, сгруппированных поэтапно. Для большинства преступлений основными этапами являются: а) подготовка; б) непосредственное совершение, в) сокрытие, маскировка совершенного деяния. Достижение преступных целей становится возможным на основе применения совокупности способов, реализуемых в ходе названных этапов3.
Способ совершения контрабанды, как правило, полноструктурный, включающий комплекс действий, относящихся ко всем трем его элементам.
Уже на этапе подготовки контрабанды преступники разрабатывают различные способы ее совершения и сокрытия. При этом, в ряде случаев способ совершения контрабанды одновременно выступает и в качестве способа ее сокрытия, например, сокрытие от таможенного контроля.
К действиям по подготовке к совершению контрабанды относятся:
- непосредственное приобретение предмета контрабанды (если он не находится в ведении преступника);
1 См.: Белкин P.C. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. - М.: Юрид. лит., 1988. - С. 66.
2 См.: Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления: Автореф. дисс... д-ра юрид. наук. - М., 1970. - С. 10.
3 См.: Евдокимов С.Г. Криминалистические признаки хищения. Учебное пособие. СПб., 1998. - С. 4-5.