Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

• Автор: Соловьев, Андрей Владимирович
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Волгоград
• Количество страниц: 198 с.

Глава 1. Криминологические и правовые особенности легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества
§ 1 Криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества
§ 2. Развитие российского законодательства по борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества
Глава 2. Уголовно-правовое и криминологическое направления повышения эффективности борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества
§ 1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём (ст. 174 УК РФ)
§ 2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 УК РФ)
§ 3. Криминологическая профилактика преступлений, предусмотренных статьями 174 и 1741 УК РФ
Заключение
Приложения
Библиография

Среди преступлений в сфере экономической деятельности одно из наиболее трудновыявляемых - легализация (отмывание) доходов, приобретённых преступным путём (далее — легализация преступных доходов, отмывание преступных доходов)1.
Высокая латентность легализации преступных доходов, а также ряд негативных составляющих деятельности правоохранительных органов (коррупция, низкий профессиональный уровень отдельных сотрудников и т.д.), обусловливают низкую эффективность правоприменительной практики. Так, районные суды (которых более сорока) г. Краснодара и Краснодарского края, в 2002 и 2003 годах не вынесли ни одного приговора по ст. 174 и 1741 Уголовного кодекса Российской Федерации.
В России постоянно осуществляются действия криминальных структур по легализации доходов от совершённых преступлений, особенно активно в районах транзита и оптового сбыта наркотических средств. Преступные доходы долями проводятся через кассовые аппараты подконтрольных криминалу легальных коммерческих организаций и далее отражаются как законные активы в бухгалтерских балансах. Учредители таких фирм, в большинстве случаев занимающие высокое положение в
1 Применительно к теме данной работы, слово «отмывание» является синонимом слова «легализация», но обычно первое употребляется в скобках или кавычках. По нашему мнению, в соответствии с правилами русского языка, в процессе изложения материала будет верным употребление слова «отмывание» без скобок и кавычек в сочетании с выражением «преступные доходы», и в кавычках - при его отдельном употреблении. Слово «легализация» в работе употребляется без кавычек, поскольку имеет устоявшееся значение в международном и отечественном уголовном праве.

криминальных структурах, получают по итогам финансовых периодов дивиденды, источник которых - отмытые преступные доходы2.
Основные цели борьбы с легализацией доходов, приобретённых преступным путём, заключаются, на наш взгляд, в поддержании равных коммерческих возможностей для предпринимателей, создании эффективных юридических препятствий экспансии добытых преступным путём денежных средств в рыночные отрасли экономики. Задачами борьбы с легализацией преступных доходов являются: лишение криминальных структур возможности использовать их легальные предпринимательские организации в преступных целях, а также сокращение количества преступлений, предшествующих отмыванию и создающих соответствующие условия для легализации преступных доходов.
В изученных автором источниках не исследована такая важная проблема, как связанные с легализацией преступных доходов искусственно завышенные обороты товаров, работ и услуг.
• Легализованные преступные доходы отражаются как рост коммерческого оборота в России, однако его нельзя назвать подъёмом экономики, поскольку существенная доля в приросте валового внутреннего продукта Российской Федерации приходится на отмытые доходы от преступной деятельности. Автор полагает, что в создании эффективных мер борьбы с легализацией доходов от преступной деятельности необходим, наряду с юридическим, экономический подход.
щ Соглашаясь с тем, что дискуссия о приоритетности юридического
или экономического подхода к решению задач борьбы с отмыванием преступных доходов является предметом отдельного исследования, тем не менее подчёркнём, что без изучения экономического аспекта проблемы
2 См.: Лунеев В. В. Проблемы борьбы с отмыванием денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём / Тезисы доклада / Материалы «Круглого стола». Москва. 27 апреля 2000 г.

экономику. Например, недвижимость может быть куплена подставной корпорацией, использующей при покупке преступные доходы. Выручка от последующей более дорогой продажи этой недвижимости уже считается законно заработанным доходом. Также может быть куплена находящаяся на грани банкротства коммерческая организация, чтобы создать видимость того, что увеличенная прибыль от её деятельности является результатом активной работы новых руководителей.
Искажение цен внешнеторговых сделок. Этот приём эффективен для

интеграции преступных доходов обратно в отечественную экономику . Существует, как минимум, две разновидности подобных схем.
Первая связана с завышением в документах количества ввозимых в страну товаров в целях оправдания перечислений соответствующих сумм через банки зарубежному партнёру. Вторая разновидность связана с завышением объёма экспорта. Цель - обосновать получение соответствующих встречному исполнения сумм из-за рубежа.
• Сделки с занижением цены. В качестве примера можно привести
операции с акциями по условиям рыночных цен: по договорённости покупаются акции по заниженной цене, разница доплачивается наличными доходами от преступления. После этого ожидается рост цены приобретённых акций, й они продаются по более высокой цене. В результате формируется внешне легальный доход.
Сделки с завышением цены. Распространены в биржевом обороте, в ^ операциях с произведениями искусства, на аукционах. Вещи, стоимость
которых можно определить лишь условно, оценочно, продаются по очень
38 См.: Злоченко Я. М. Основы методики расследования и международного сотрудничества по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём: Автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата юридических наук: 12.00.09 // Уральская государственная юридическая академия. -Екатеринбург, 2001. - С. 14.