Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте: теория и практика

• Автор: Вильде, Оскар Рихардович
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 173 с.

Глава 1. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте как мера стабилизации экономики и борьбы с отмыванием преступных доходов
§ 1. Отечественный опыт противодействия невозвращению из-за границы средств в иностранной валюте
§ 2. Зарубежный опыт борьбы с незаконным вывозом капитала за рубеж
Глава 2. Теория и пратика применения уголовной ответственности за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
§ 1. Уголовно - правовая характеристика невозвращения из-за границы
средств в иностранной валюте
§ 2. Проблемные вопросы применения уголовного закона о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте
Глава 3. Криминологическая характеристика невозвращения из-за границы денежных средств в иностранной валюте
§ 1. Криминологическая характеристика невозвращения из-за границы
средств в иностранной валюте
§ 2. Основные направления совершенствования противодействия невозвращению из-за границы средств в иностранной валюте

Заключение
Список использованной литературы

Актуальность темы диссертационного исследования. Одной из многочисленных проблем, с которыми столкнулось российское государство в связи с кардинальными изменениями, произошедшими в обществе с началом реформ, является проблема противодействия незаконному вывозу капитала за рубеж, в том числе и невыполнению обязанности по перечислению из-за границы валютных средств, полученных в результате экспортно-импортных операций.
О том, насколько опасно данное явление для экономики страны говорят официальные данные Центрального Банка РФ (далее - ЦБ РФ), свидетельствующие о тенденции к увеличению размера своевременно не полученной экспортной выручки, а также стоимости не поступивших товаров и услуг в счет переводов денежных средств по импортным контрактам и сумме переводов по фиктивным операциям с ценными бумагами: в 2000 г. - 5,2 млрд. долл. США, в 2001 г. - 6,4 млрд., в 2002 г. - 12,2 млрд., в 2003 г. - 15,4 млрд., в 2004 г. - 25,9 млрд., в 2005 г. - 27,2 млрд., в 1-ом полугодии 2006 г. - 14 млрд. долл. США. Все это ведет к созданию огромного отрицательного сальдо платежного баланса страны, что, в свою очередь, при определенных условиях может повлечь финансовый кризис, подобный тому, который имел место в 1998 г. и для выхода из которого потребовался стабилизационный кредит Международного валютного фонда (МВФ) в размере 5-и млрд. долл. США.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте зачастую способствует уходу из-под налогообложения значительных денежных сумм (в т.ч. выручки от экспорта нефти, газа и других сырьевых товаров), а также отмыванию преступных доходов. Причем в значительном числе случаев правонарушения в сфере валютного законодательства совершаются и остаются безнаказанными по причине недостаточной эффективности действующей в настоящее время системы валютного контроля.

валюты в особо крупном размере, подлежащей в соответствии с законодательством Республики Беларусь обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Республики Беларусь.
Квалифицированных составов не предусмотрено.
Несколько иначе построена система уголовной ответственности за подобные преступления в Китайской Народной Республике.
Согласно ст. 190 УК КНР, при самовольном размещении иностранной валюты за границей или незаконном переводе иностранной валюты из страны за границу в нарушение государственных установлений государственными компаниями, предприятиями или другими государственными организациями при отягчающих обстоятельствах организация наказывается штрафом, кроме того лица, непосредственно ответственные за руководство, и другие непосредственно ответственные лица наказываются лишением свободы на срок до пяти лет либо арестом.
При этом, согласно ст. 96 УК КНР под нарушением государственных установлений понимается нарушение законов и постановлений Всекитайского собрания народных представителей и его Постоянного комитета, административных мероприятий, предусмотренных административными законоположениями, установлениями Государственного совета, а также обнародованных им постановлений и директив.
Подводя итог всему, изложенному в настоящей главе необходимо, на наш взгляд, отметить следующее.
Во - первых, невозвращению из-за границы средств в иностранной валюте необходимо противодействовать в целях:
- недопущения сокращения валютных резервов страны (особенно, в условиях нестабильного экономического положения, а также зависимости экономики от экспорта сырьевых товаров, уровень цен на которые подвержен периодическим колебаниям), необходимых для обслуживания расчетов по внешнеэкономическим сделкам, внешнему долгу, а равно решения иных задач, в т.ч. последующего перехода к полной конвертируемости национальной