Противодействие легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях : уголовно-правовые и криминологические аспекты

• Автор: Денисов, Иван Константинович
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 192 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава I. Уголовно-правовые основы противодействия операциям по легализации доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях
§ 1. Уголовно-правовая характеристика операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем
§ 2. Совершенствование уголовно-правовых норм, используемых при привлечении к ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, и практики их применения
Глава II. Криминологическая характеристика операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях
§ 1. Состояние и особенности операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем
§ 2. Характерные черты личности преступников и юридических лиц, совершающих операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем
§ 3. Факторы, детерминирующие операции по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях
Глава III. Предупреждение операций по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях
§ 1. Общесоциальные меры предупреждения
§ 2. Специально-криминологические меры предупреждения
Заключение
Библиография
Приложение
Введение
Актуальность темы исследования. Реформа социально-экономических отношений, помимо положительных результатов, повлекла появление новых видов общественно опасных деяний. Так, существенно возросли масштабы доходов, получаемых преступным путем и впоследствии легализуемых отдельными лицами, преступными группами, действующими в системе российских корпораций. Обнаружение и квалификация таких деяний осложняется тем, что нередко сотрудники корпораций вступают в противоправный сговор с представителями правоохранительных органов и органов исполнительной власти. При этом, как показывает практика, факты легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем в российских корпорациях, характеризуются высокой латентностью. В целом, деяние на практике настолько общественно опасно, что создает существенную угрозу экономической безопасности России.
К сожалению, статистика по экономическим преступлениям не позволяет сделать однозначные выводы о существующих тенденциях. Так, по данным МВД России в 2008 г. выявлено 448,8 тыс. преступлений (снижение на 2,3% по сравнению с предыдущим годом), материальный ущерб от этих преступлений составил 142,5 млрд руб.; в 2009 г. выявлено 428,8 тыс. преступлений экономической направленности (снижение на 4,5%), материальный ущерб составил
1075,7 млрд. руб.; в 2010 г. выявлено 276,4 тыс. преступлений данной категории (снижение на 35,5%), материальный ущерб - 176,4 млрд руб.
При этом, по официальным данным МВД России, в 2010 г. выявлено всего 1762 преступления, ответственность за которые предусмотрена ст.ст. 174 и
174.1 УК РФ, что на 80% меньше, чем в 2009 г. На 80% сократилось и количество выявленных лиц, совершивших данное преступление (1351) и на 63,4% со-

кратилось количество лиц, в отношении которых дела направлены в суд (666)1. Считаем, что приведенные данные статистики не отражают масштабы деятельности по легализации доходов, приобретенных преступным путем, в особенности, в рамках крупных корпораций, имеющих разветвленную структуру дочерних и зависимых обществ, в том числе находящихся за рубежом. Следует учитывать, что особенности организационно-структурного построения крупных, в том числе транснациональных, корпораций российского происхождения обусловливают возможность использования преступниками системы не только отечественных, но и межрегиональных и международных схем легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем. Зачастую легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем, так же, как и похищение финансовых и имущественных активов, внешне имеют вид законных операций.
Экономически и юридически сложный процесс приобретения частью российских корпораций транснационального характера, позволил им совершенствовать, усложнять и разрабатывать новые схемы легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, что породило новые проблемы при квалификации таких деяний. При этом следует учитывать, что привлекая виновных к уголовной ответственности, правоприменителю необходимо изучать законную деятельность корпораций, опираясь на нормы гражданского и банковского законодательства. Таким образом, заявленная тема имеет межотраслевой характер, однако противодействовать как имеющимся, так и новым видам и способам легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, необходимо с помощью совершенствования конструкции уголовноправовых норм.
Отдавая должное ученым, внесшим значительный вклад в разработку отдельных аспектов проблемы по выработке правовых механизмов борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем в корпоративных структурах, следует отметить, что работа по созданию ком-
1 См.: Официальный сайт МВД России / Статистика / Состояние преступности / 2008-2010 гг.

ского лица или было допущено, санкционировано, утверждено, использовано органом или лицом, наделенным функциями руководства данным юридическим лицом1.
Необходимость криминализации ответственности юридических лиц обусловливается существованием пробела в системе уголовно-правового законодательства2.
В то же время, данное явление характеризуется:
а) высокой степенью его общественной опасности, выражающейся:
- в объективной способности причинения существенного материального ущерба бюджетной системе Российской Федерации путем недопоступления в нее положенных налогов;
- в нарушении функционирования финансовой системы России, а вместе с ней и системы перераспределения национального дохода и управления национальной экономикой;
- в нарушении принципа добросовестной конкуренции как основы рыночной экономики;
- в подрыве доверия к системе государственной власти, порождающем правовой нигилизм, приводящий к криминализации бизнеса;
б) значительной распространенностью рассматриваемого явления, о чем свидетельствуют данные уголовной статистики, согласно которым наблюдается тенденция постоянного увеличения числа выявленных фактов корпоративных экономических преступлений;
в) явной недостаточностью применения к самым злостным нарушителям мер ответственности, предусмотренных административным и налоговым законодательством.
На наш взгляд, вопрос о привлечении к уголовной ответственности юридических лиц в современной России уже назрел. Поэтому мы в целом, но с
1 Уголовный кодекс Республики Молдовы // Официальный сайт Парламента Республики Молдова.
2 Данилов Н. В. Уголовная ответственность юридических лиц за совершение налоговых преступлений // Вестник Московского университета МВД России. 2006. № 9. С. 86-88.