Банковская тайна: проблемы правового регулирования

• Автор: Андронова, Татьяна Александровна
• Шифр специальности: 12.00.03
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 194 с.

Введение
Глава I. Банковская тайна - история развития
§ 1. Развитие института банковской тайны в России и в СССР
§ 2. Правовое регулирование банковской тайны за рубежом
Глава II. Понятие банковской тайны и ее соотношение с иными видами
тайн
§ 1. Понятие банковской тайны. Объем сведений, составляющих банковскую
тайну
§ 2. Соотношение банковской тайны с иными видами охраняемых законом тайн
Глава III. Современное правовое регулирование банковской тайны С.98.
§ 1. Регулирование банковской тайны в законе «О банках и банковской
деятельности»
§ 2. Иные законы, регулирующие банковскую тайну
§ 3. Юридические гарантии банковской тайны
Заключение
Библиография

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования
История развития института банковской тайны уходит в глубь веков и на протяжении столетий представляет борьбу между публичными интересами государства, пытающегося в целях получения налогов и борьбы с наиболее опасными формами преступной деятельности взять под контроль кредитные учреждения, и частными интересами банков, которые путем защиты прав клиентов на финансовую тайну отстаивают свое собственное благополучие. Ибо, чем больше средств привлекает банк, тем устойчивей и могущественнее его финансовое благополучие1.
В настоящее время эта борьба продолжается. Ситуация обостряется также тем, что при использовании законодательства существует ряд проблем, связанных с институтом банковской тайны, которые отмечают как работники банков, так и работники структур, претендующих на получение соответствующих сведений; в' частности, нет четкого определения банковской тайны, не установлен в одном нормативном правовом акте перечень органов, которые могут претендовать на получение информации, составляющей банковскую тайну, не раскрыта глубина проникновения этих органов в сферу банковской тайны, по-разному определяются сроки предоставления банками данной информации.
Указанные обстоятельства ставят банки в крайне невыгодное положение: с одной стороны, они обязаны хранить банковскую тайну, как это вменено им законом; с другой стороны, подчиняясь судебным решениям, вынуждены представлять необходимую информацию, а также выплачивать большие штрафы за отказ от ее предоставления.
О том, что в институте банковской тайны имеются законодательные противоречия указал и Конституционный Суд РФ, отметив, что с
1 Смолькова И В. Тайна и уголовно-процессуальный закон. М.: Луч, 1997. С. 46.

федерального законодателя не снимается обязанность согласовать законодательство Российской Федерации, которым регламентируется режим банковской тайны и устанавливаются обусловленные им взаимные права и обязанности банка, иной кредитной организации и государственных органов и их должностных лиц, с гражданским законодательством, процессуальным законодательством/ что предполагает принятие соответствующих нормативных решений в. целях преодоления коллизии правовых норм и затрагиваемых ими публичных.и частных интересов1.
Таким образом, исследование института банковской тайны, его законодательного развития, а также его соотношение с государственными органами власти имеет важное теоретическое и практическое значение.
К сожалению, до сих пор некоторые законодательные проблемы, которые возникают при применении института банковской тайны не разрешены по настоящее время, а судебная практика при решении конкретных задач носит разрозненный характер.
Между тем, в современных условиях России существует острая необходимость исследования института банковской тайны с той целью, чтобы на основе норм права' обеспечить баланс интересов кредитных организаций, ,клиентов кредитных организаций и государственных органов в-лице всего общества.
Вышеизложенным и объясняется выбор темы диссертационного исследования, его актуальность и значение.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с применением института банковской тайны в повседневной деятельности кредитных организаций при взаимодействии с . государственными органами и клиентами.
Предмет исследования составляет система правовых норм, регулирующих: понятие банковской тайны, объем сведений, составляющих
1 Постановление Конституционного Суда РФ от 14 мая 2003 года № 8-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона «О судебных приставах» в связи с запросом Лангепасского городского суда Хаты-Мансийского автономного округа» // Собрание законодательства РФ. 26.05.2003. №21. Ст. 2058.
обязанность давать показания перед местными уголовными судами, а также информировать о подозрениях в совершении серьезных уголовных преступлений. В Лихтенштейне налоговые органы не имеют доступа к банковской информации, а запросы налоговых органов вне уголовного процесса не рассматриваются. Для уголовных запросов информация с рядом исключений может быть предоставлена только США и только в случаях налогового мошенничества, но не уклонения от налогообложения
После обновления Закона в 1993 году контроль в данной сфере был возложен на Банковскую комиссию. В мае 1999 года данный орган был преобразован в Financial Services Authority (FSA). В Княжестве Лихтенштейн законодательно обеспечена строгая защита банковской тайны вкладчиков, за нарушения конфиденциальности банковских операций, в качестве наказания, предусматриваются суровые штрафы и тюремные заключения. Банковская информация не представляется даже по письменным запросам иностранных государств. Информация может быть представлена только при совершении клиентом ряда серьезных уголовных преступлений после длительной и сложной процедуры рассмотрения этого вопроса Верховным судом согласно обновленному в 2000 году Закону о правовой помощи. Но государство откажет в предоставлении информации, если вопрос касается только налогообложения и не несет за собой никаких криминальных аспектов2.
В последние годы в Княжестве Лихтенштейна также произошли существенные изменения в банковской сфере. После того как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег - ФАТФ в 2000 году внесло Княжество в «черный список» стран, не сотрудничающих в деле борьбы с отмыванием капиталов, Лихтенштейн пошел на определенные уступки. Было создано специальное ведомство борьбы с отмыванием сомнительных капиталов и подписаны соглашения о сотрудничестве с другими государствами (в том числе и с США) в расследовании подобных
1 Куреиьков ДБ, Зарипов ИА, Петров А.В Банковская тайна и налоговое администрирование в странах Европы // Международные банковские операции. 2007. № 4. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».