Правовое положение контролирующих должника лиц в процедурах несостоятельности (банкротства)

• Автор: Николаев, Алексей Радьевич
• Шифр специальности: 12.00.03
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 213 с.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Сущность контролирующих должника лиц
§ 1. История развития конструкции «юридическое лицо»
§ 2. Понятие контролирующего должника лица
§ 3. Виды контролирующих должника лиц
Лица, исполняющие обязанности единоличного исполнительного органа
Управляющий, управляющая компания
Ликвидатор, члены ликвидационной комиссии
Представитель должника по доверенности
Участники (акционеры) юридического лица
Индивидуальные предприниматели
Собственники унитарных предприятий
Члены коллегиальных органов должника
Лица, ведущие бухгалтерский учет
Иные лица
Классификация
Глава 2. Права, обязанности и ответственности контролирующих должника лиц
§ 1. Права и обязанности контролирующих должника лиц
Материальные права и обязанности контролирующих должника лиц
Обязанность действовать добросовестно и разумно в интересах должника..

Обязанность по подаче заявления должника в арбитражный суд
Обязанность по надлежащему ведению и хранению документов
бухгалтерского учета и (или) отчетности
Права и обязанности контролирующих лиц, связанные с участием в арбитражном процессе по делу о банкротстве
§2. Ответственность контролирующих должника лиц
Ответственность, предусмотренная п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве
Ответственность, предусмотренная п. 5 ст. 10 Закона о банкротстве
Ответственность, предусмотренная п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве
Конкуренция п. 2, 4 и 5 ст. 10 Закона о банкротстве 1
Заключение
Библиография

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы диссертационного исследования
Понятие «контролирующие должника лица» было включено в Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) в 2009 году. Контролирующие должника лица являются совершенно новой категорией для российского законодательства, правовое положение данных лиц в науке до настоящего времени не изучено.
Внесенные изменения кардинальным образом изменили подход к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Во-первых, существенно расширился круг лиц, которые могут быть привлечены к такой ответственности: теперь это любые лица, определяющие действия
должника, независимо от наличия формальной связи с должником. Во-вторых, изменились основания субсидиарной ответственности по обязательствам должника, появился новый вид такой ответственности. В-третьих, произошло перераспределение бремени доказывания, что упростило процедуру привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Единообразная практика применения данных норм к настоящему моменту не сложилась, их анализ в науке не произведен.
Стоит отметить, что внесение указанных изменений совпало с началом глобальной рецессии мировой экономики. Финансово-экономический кризис привел к повышению нагрузки на институт несостоятельности (банкротства). Арбитражными судами в 2009 году, по сравнению с 2008 годом, было принято к производству на 31,5% больше заявлений о признании должников банкротами1, в связи с этим все чаще ставится в судах
1 Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2008-2012 гг. II Режим доступа:

08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»45 (далее по тексту — Закон об обществах с ограниченной ответственностью).
В дальнейшем тенденция на пересмотр принципа ограничения ответственности по обязательствам юридического лица продолжает развиваться. Принятый в 1998 году Налоговый кодекс РФ46 предусмотрел, что в случае ликвидации организации при недостаточности средств для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов и сборов, причитающихся пеней и штрафов, остающаяся задолженность должна быть погашена учредителями (участниками) указанной организации в пределах и порядке, установленном законодательством Российской Федерации (п. 2 ст. 49 НК РФ).
Эта норма не соответствовала ГК РФ, поэтому в пункте 15 совместного Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 41 и Пленума ВАС РФ № 9 от 11.06.1999 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации»47 специально разъяснялось: «Пункт 2 статьи 49 Кодекса предусматривает при
недостаточности средств ликвидируемой организации возложение на ее учредителей (участников) в пределах и порядке, установленных законодательством Российской Федерации или учредительными документами, обязанности погасить оставшуюся задолженность по уплате налогов и сборов. При применении данной нормы необходимо учитывать, что, поскольку в законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрено иное, такое возможно только в том случае, когда в
45 Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной
ответственностью» // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, № 7, ст. 785.
46 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ, № 31, 03.08.1998, ст. 3824.
47 Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума ВАС РФ № 9 от
11.06.1999 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Российская газета, № 128, 06.07.1999.