Организационно-экономический механизм кредитования сельскохозяйственных предприятий : На материалах Пензенской области

• Автор: Юняева, Римма Равиловна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1998
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 172 с. : ил.

Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретические основы организации сельскохозяйственного кредитования
1.1.Специфика сельскохозяйственного кредита и аспекты его исторического развития
1.2.Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей в странах с развитой рыночной экономикой
1.3.Методические подходы оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий
Глава 2. Современное финансово-экономическое положение и организация кредитования сельскохозяйственных предприятий Пензенской области
2.1. Экономическое состояние и структурные изменения в аграрном производстве
2.2. Анализ финансового положения сельскохозяйственных предприятий и их классификация
2.3. Государственная политика кредитования сельскохозяйственных предприятий в период аграрной реформы
Глава 3. Совершенствование организационно-экономического механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий Пензенской области
3.1. Реформирование механизмов кредитования и финансовых институтов, обслуживающих аграрный сектор
3.2. Концепция создания гарантийного фонда кредитования сельскохозяйственных предприятий
3.3. Оценка кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий с помощью экономико-математического моделирования Выводы и предложения
Список использованной литературы Приложения
Введение
Актуальность темы. Существующий механизм кредитования АПК не учитывает особенности современного финансово-экономического состояния сельскохозяйственных предприятий. Старая система сельскохозяйственного кредита, заключающаяся в централизованном распределении денежных ресурсов, перестала существовать, а рыночный кредит так и не заработал. Сельскохозяйственное производство характеризуется длительным сроком воспроизводства и высокими рисками. Сельскохозяйственные товаропроизводители практически не имеют шансов получить кредит от коммерческих банков, которые ориентированы на работу с клиентами, способными за короткий период обеспечить оборот и гарантированный возврат кредитов под высокий процент. Кроме того, в России нет работающего земельного рынка и развитой залоговой системы.
Аграрный сектор больше других страдает от сокращения платежеспособного спроса, неблагоприятных для сельского хозяйства ценовых соотношений, накопившихся за годы реформ долгов, разрыва сложившихся хозяйственных связей, низкой технологической эффективности производства, что обусловливает финансовую нестабильность большинства сельхозпроизводителей. Поэтому одной из ключевых проблем оздоровления сельского хозяйства является совершенствование организационно-экономического механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий различных форм собственности и степени платежеспособности.
В настоящее время необходимость в кредитных ресурсах в сельском хозяйстве и в АПК в целом требует формирования специфической системы сельскохозяйственного кредита, отвечающей требованиям и условиям рыночной экономики. Важное значение при этом имеет выбор методов оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий, позволяющих осуществлять кредитование эффективных направлений производства.
Степень разработанности проблемы. Система кредита призвана занять ключевое положение в стимулировании агропромышленного производства и укреплении взаимовыгодных договорных связей между всеми его подразделениями. Различные аспекты развития сельскохозяйственного кредита исследованы в трудах отечественных и зарубежных экономистов: Н.В. Антонова, В.В. Морачевского, А.П
релина, З.С. Канценеленбаума, А .Я. Ротлейдера, Е.В. Серовой, Л.И. Холода, Р.Г. Ян-бых, Н.В. Зенец, Э. Рида, Р. Коттера, Р. Смита, К. Пиплза и др.
Однако в связи с тем, что кредитный рынок в аграрном производстве находится на стадии становления, проблемы организационно-экономического механизма сельскохозяйственного кредита приобретают актуальное значение. Перспективы его развития зависят от ряда факторов и, в первую очередь, от финансовой и макроэкономической стабилизации народного хозяйства. До сих пор из-за отсутствия благоприятных условий, необходимого правового обеспечения, комплексная система кредитования агропромышленного производства не разработана теоретически и не имеет практического воплощения. Остаются не до конца исследованным набор основных показателей, применяемый банками для определения кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий.
На уровне отдельного предприятия возникает цепь взаимосвязанных показателей платежеспособности, финансово-экономического положения в целом, определения путей возможного пользования кредитными ресурсами. Формирование стабильно функционирующей системы сельскохозяйственного кредита чрезвычайно важно для выхода отрасли из кризиса.
Пель и задачи исследования. Целью работы является разработка организационно-экономического механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий, методических положений и практических рекомендаций по проведению финансово-экономического анализа предприятий, определению кредитоспособности заемщиков, рациональному использованию кредитных ресурсов.
В соответствии с этим предусматривается решение следующих задач:
• изучить теоретико-методологические основы развития сельскохозяйственного кредита, его специфику, аспекты исторического развития в дореволюционной России и в странах с развитой рыночной экономикой;
• проанализировать государственную политику в области кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей за годы экономических реформ и подготовить предложения по ее совершенствованию;
• исследовать методические подходы к оценке кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий с учетом современного экономического положения и структурных изменений в аграрном производстве;
20-х годах, акцентировали внимание на тех или иных аспектах, наиболее полно, по их мнению, отражающих суть данного понятия. В целом под кредитоспособностью они понимали: с точки зрения заемщика-способность к совершенствованию кредитной сделки, возможность своевременного возврата ссуд, а с позиций банка -правильное определение размера допустимого кредита.
При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимались во внимание ряд факторов, а именно: дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки, его моральный облик, репутация, наличие обеспечительного материала ссуды, а также способность заемщика получать доходы.
В экономической литературе начала века большое внимание при определении кредитоспособности уделялось моральному облику клиента. Так, известный учёный Н.Х. Бунге часто приводил высказывание французского экономиста Ло, который отмечал: "Оказывая доверие, мы обращаем внимание на их честность -она убеждает нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство - оно дает нам надежду, что они сами не обманутся в расчетах... на род их занятий - этим определяется надежда на процент, который мы ожидаем" (13).
Следовательно, учитывалось умение руководителей хозяйств предвидеть новые возможности изменения экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестроить производство в соответствии с изменением спроса на продукцию хозяйства и т.д. В системе мелкого сельскохозяйственного кредита, например, компетентность органов управления наряду с определением состава участников кооперативов и их ответственность по обязательствам кооперативов, т.е. с их ответственностью и правоспособностью, рассматривались как один из факторов оценки кредитоспособности хозяйства, характеризующий прочность кооперативов в организационном отношении (21, 33, 42).
К числу важнейших аспектов кредитоспособности относились наличие обеспечительного материала ссуды. Так, Н.Х. Бунге высшую кредитоспособность хозяйства связывал с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество. Он писал, что "имущество недвижимое рассматривается как лучшая гарантия".
В этом же направлении построена современная политика определения кредитоспособности в развитых странах: обеспечение ссуды рассматривается как найме-