Повышение эффективности деятельности страховой организации на основе формирования эталонных траекторий финансовых потоков

• Автор: Калайда, Светлана Александровна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2012
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 142 с. : ил.

Введение

Глава 1. Бизнес-процессы страховой организации

1.1. Управление финансовым потоком по договору страхования как направление повышения эффективности всей деятельности страховой организации

1.2. Характеристика деятельности страховой организации

1.3. Бизнес-процессы, определяющие финансовый поток по договору страхования

1.3.1. Основной бизнес-процесс по исполнению договора страхования

1.3.2. Бизнес-процессы, определяющие порядок формирования и инвестирования страховых резервов
Глава 2.Формирование эталонных траектории движения финансовых потоков по отдельному договору страхования как направление повышения эффективности деятельности страховой организации
2.1. Теоретические основы построения эталонных траекторий движения финансовых потоков по отдельному договору страхования
2.1.1.Частные вербальные критерии эффективной и эталонной траекторий финансового потока

2.1.2. Варианты исполнения договора страхования во времени

2.1.3. Запас достаточности собственных средств
2.1.4. Запас достаточности страховых резервов
2.2. Построение эталонных траекторий финансовых потоков по отдельному договору страхования при оплате страховой премии единовременно
2.2.1. Учет требования о выполнении страховых обязательств при построении эталонной траектории движения финансового потока по отдельному договору страхования
2.2.2. Учет требования о максимизации прибыли при построении эталонной траектории движения финансового потока по отдельному договору страхования
2.2.3. Частные количественные критерии эталонной траектории для разных вариантов протекания во времени договора страхования
2.3. Построение эталонных траекторий движения финансовых потоков но отдельному договору страхования при оплате страховой премии в рассрочку
2.3.1. Частные количественные критерии для разных вариантов прохождения договора страхования
2.3.2. Построение управленческих решений по формированию эталонных траекторий 111 Заключение
Список используемой литературы, Приложение

Введение
Актуальность и разработанность темы исследования. Страховая организация как субъект страхового рынка имеет следующие цели - получение максимальной прибыли от страховых операций и инвестиционной деятельности при условии выполнения страховых обязательств за счет страховых резервов и собственных свободных средств. Поэтому эффективность ее деятельности определяется степенью их достижения. Цели страховщика могут быть реализованы только на основе финансовых потоков, проходящих внутри бизнес-процессов по каждому из договоров страхования, и поэтому обеспечение эффективности всей деятельности страховщика возможно за счет обеспечения максимальной эффективности прохождения отдельного договора, т.е. за счет достижения целей страховщика в отношении него. Именно поэтому для повышения эффективности деятельности компании важен вопрос управления финансовым потоком по отдельному договору страхования, что и определяет актуальность исследования.
В диссертации разработана теоретическая база построения так называемых эталонных траекторий финансового потока по договору страхования, обеспечивающих страховщику максимально возможные результаты прохождения договора страхования, т.е. обеспечивающих повышение эффективности всей деятельности страховщика.
Проблемы выделения бизнес-процессов на уровне отдельной хозяйственной единицы в последнее время обсуждаются очень активно, например, в трудах Й. Беккера, В.Д. Боева, Г.А. Ботвина, Ю.В. Кузнецова, Ю.А. Маленкова, М. Портера, М. Роземанна, Ю.Ф. Тельнова, В.Г. Халина, М. Хаммера, Д. Чампи, А.-В. Шеера, В.И. Ширяева и др. Что касается уровня страховой организации, то можно выделить труды А. П. Архипова, Т.Е. Гварлиани, Т.В. Кугушевой, Н.П. Николенко, Л. Спора, Т.А. Федоровой, Р. Хайна, Г.В. Черновой. Заметим, что большинство известных работ по бизнес-процессам связано с проблемами информационных потоков внутри организации.
Проблемы повышения эффективности деятельности страховой организации в большинстве исследований сводятся к проблеме формирования страхового и инвестиционного портфелей страховщика и их структуры (труды Л.А. Орланюк-Малицкой, К.Е. Турбиной, Д.Д. Хэмптона, Г.В. Черновой, В.В. Шахова, Л.А. Юрченко и др.). При этом в большинстве публикаций соблюдение требования о выполнении страховых обязательств подразумевается, но в явном виде не исследуется.
Это определяет выбор темы данного исследования, которая направлена на решение важной научной задачи — повышение эффективности деятельности страховой организации за счет управления финансовым потоком по отдельному договору страхования,

обеспечивающим страховщику выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли.
Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка частных критериев эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования, соблюдение которых обеспечивает повышение эффективности всей деятельности страховой организации.
Реализация цели предусматривает решение следующих частных задач:
• обосновать возможность повышения эффективности деятельности страховой компании за счет рациональной организации финансового потока по договору страхования;
• провести анализ деятельности страховой организации, связанной с ведением отдельного договора страхования, и выделить бизнес-процессы по его исполнению;
• сформулировать понятие эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования и рассмотреть возможные варианты протекания его во времени;
• обосновать и построить частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории;
• разработать управленческие решения по формированию эталонных траекторий. Предмет и объект исследования.
Объектом исследования является деятельность страховой организации.
Предметом исследования являются методы, модели и инструменты формирования траекторий финансовых потоков по отдельному договору страхования.
Методологическая и теоретическая базы исследования.
Теоретической базой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых в области экономики и управления страховой организацией, в том числе публикации специалистов по вопросам повышения эффективности ее деятельности.
Методологическая основа исследования включает в себя обобщение и структурный анализ научных трудов, нормативно-правовой базы функционирования страховой организации, а также методы логического и системного анализа и современные подходы к оценке эффективности деятельности страховой организации.
Научная новизна исследования заключается в разработке нового подхода к повышению эффективности деятельности страховой организации, основанного на обеспечении максимальной эффективности исполнения отдельного договора страхования за счет формирования по нему эталонной траектории финансового потока.

Как уже отмечалось выше, порядок внесения страховой премии является существенно важным, так как влияет на наличие реальных активов, по стоимости используемых для выполнения страховых обязательств, т.е. оказывает влияние на ЧБП «Оценка платежеспособности» и «Инвестиционная деятельность»1. Поясним данное положение. Как уже отмечалось, в настоящее время в российском страховом законодательстве принята следующая норма - размер страховых резервов определяется «методом начисления». Это означает, что если по договору страхования всей принятой страховщиком ответственности, выраженной в заявленной страховой сумме, отвечает страховая премия в размере 100 единиц, то и размер страхового резерва, отвечающий ответственности страховщика по этому договору, рассчитывается, исходя из этого размера страховой премии. На практике страховая премия может быть внесена страхователем не сразу во всем объеме, а частями -страховыми взносами (например, 2 раза по 50 единиц). При этом возможна следующая ситуация - страховой случай наступает до того, как будут внесены все страховые взносы, например, между первым и вторым страховыми взносами. При этом страховой резерв сформирован в полном, необходимом для выплат размере, но, так как не все еще страховые взносы оплачены, реальных активов для их конвертации в денежные средства для выполнения обязательств по страховым выплатам этого договора может оказаться недостаточно. Конечно, выполняет свои обязательства страховщик не только за счет средств отдельного договора - за счет средств по всему страховому портфелю (принцип солидарности), но если доля договоров, по которым взнос страховой премии осуществляется частями, будет значительной, возникает проблема неплатежеспособности страховой организации. Именно поэтому и возникает вопрос принятия управленческих решений, противодействующих возникновению такой ситуации. Примерами таких решений могут быть
• УРзд,св - заключение договора страхования на условиях разбивки страховой премии на частичные страховые взносы (это можно делать в том случае, если страховщик на основе проведенного анализа считает, что он сможет, в случае необходимости, выполнить обязательства по страховым выплатам по этому договору за счет других договоров страхования);
• УРзд,отк - отказ страховщика страхователю во внесении страховой премии частями (но в этом случае страхователь может уйти к другому страховщику, у которого требования по порядку внесения страховой премии не столь жесткие);
1 Чернова Г.В., Калайда С.А. Вопросы эффективного управления финансовой устойчивостью страховой организации// Страховое дело, 2011г., № 1.