Роль криминалистической характеристики преступления в методике расследования уклонений от уплаты налогов с организаций

• Автор: Бебия, Зураб Ревазович
• Шифр специальности: 14.00.01
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2004
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 210 с.

Оглавление
Введение
Глава первая. Теоретические и методологические основы криминалистической характеристики уклонений от уплаты налогов с организаций.
1. Криминалистическая характеристика преступлений в системе
криминалистических методик.
2. Уклонение от уплаты налогов с организаций как реальная сложная система действительности.
Глава вторая. Характеристика отдельных элементов и связей системы уклонения от уплаты налогов с организаций.
1. Общественная опасность и противоправность уклонений от уплаты налогов. Место посягательства организация
налогоплательщик
2. Предмет преступного посягательства содержание налоговой
обязанности организаций
3. Субъекты посягательства и их психическая деятельность
4. Физическая деятельность субъекта посягательства.
5. Время посягательства
6. Фактыпоследствия уклонения от уплаты налогов с
организаций.
7. Внешние связи системы преступления уклонение от уплаты налогов с организаций 8
Глава третья. Значение криминалистической характеристики для организации расследования уклонений от уплаты налогов с организаций.
1. Общая типовая программа исследования события с признаками
уклонения от уплаты налогов с организаций
2. Программа анализа следователем акта выездной налоговой
проверки и других материалов налогового контроля
3. Анализ следователем исходной информации с использованием общей типовой программы исследования события
с признаками уклонения от уплаты налогов с организации.
4. Специфические задачи расследования, обусловленные особенностями законодательного регулирования налогового контроля
Заключение
Список используемой литературы


Под общей типовой программой исследования события с признаками уклонения от уплаты налогов с организаций понимается научнообоснованная и логически упорядоченная система общих типовых задач и типовых промежуточных частных задач расследования, обусловленных содержанием и характером связей элементов и закономерностей криминалистической системы этого преступления, предназначенная для организации исследования события с признаками уклонения от уплаты налогов с организаций на стадии доследственной проверки материалов, на начальном и всех последующих этапах расследования. Разработанная автором общая типовая программа исследования события с признаками уклонения от уплаты налогов с организации и рекомендации по ее использованию. Разработанная автором программа анализа акта выездной налоговой проверки и других материалов налогового контроля и рекомендации по ее использованию. Предложенные автором решения проблем, обусловленных спецификой законодательного регулирования налогового контроля, влияющих на формирование общих и частных задач расследования уклонений от уплаты налогов с организаций. Основные положения диссертации были предметом обсуждения на Всероссийской научнопрактической конференции по вопросам права а СанктПетербурге октября г. СанктПетербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ и в Институте правоведения и предпринимательства, результаты исследования включены в учеб
ные курсы при подготовке прокурорскоследственных работников и при повышении их квалификации. Ряд теоретических выводов и практических рекомендаций отражены в семи публикациях автора. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, сопровождается списком использованных законодательных, нормативноправовых и литературных источников, и двумя приложениями. Текст работы иллюстрирован семью схемами.