Статистический анализ финансовой деятельности коммерческих банков

• Автор: Сухова, Ольга Евгеньевна
• Шифр специальности: 08.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 179 с. : ил.

Содержание
Введение.
Глава 1. Роль банковских рисков в формировании показателей финансового состояния банков

1.1. Банковские риски и их классификация

1.2. Система управления банковскими рисками

1.3. Рейтинг финансовой устойчивости как инструмент для сравнения эффективности рискменеджмента банков

Глава 2. Методология составления банковского рейтинга

2.1. Возможности применения зарубежных методик составления рейтингов банков.

2.2. Наиболее распространенные отечественные методики составления рейтингов банков преимущества и недостатки
2.3. Разработка методики построения рейтинга коммерческих банков по финансовой устойчивости

Глава 3. Статистический анализ финансовой деятельности коммерческих банков

3.1. Многомерная классификация коммерческих банков.
3.2. Построение рейтинга коммерческих банков по финансовой устойчивости
3.3. Построение рейтингов коммерческих банков на основе прогноза показателей их финансовой устойчивости
Заключение.
Библиография


Риск текущей ликвидности Нехватка свободных средств для проведения текущих платежей, которая может иметь следующие последствия увеличение расходов на привлечение внепланового МБК неполученная прибыль или убыток за счет досрочной реализации высоколиквидных активов и отказа от запланированного размещения ущерб репутации банка. Активы корсчета и касса, размещенные на срок до 1 месяца. Пассивы часть пассивов до востребования и срочные пассивы, привлеченные на срок менее 1 месяца. Привлечение краткосрочных источников. Отказ от запланированного размещения средств. Продажа высоколиквидных активов. Риск перспективной ликвидности Возникновение риска текущей ликвидности в перспективе. Возникновение процентного риска в перспективе. Все активы и пассивы, разбитые на срочные группы. Изменение политики проведения активно пассивных операций. Риск ликвидности тесно связан с такими рисками кредитным, рыночным, процентным и валютным. Так, например, кредитный риск ухудшает ликвидность банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам а рыночный, валютный и процентный риски могут вызвать уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов. В. Рыночный риск вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен . Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин. Вопервых, вследствие изменения объемов и качества портфелей активов банка, прежде всего портфеля ценных бумаг. Стоимость пассивов банка также подвержена рыночному риску в связи с изменением рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг, что ведет к дополнительным издержкам при их новой эмиссии, а также в связи с ростом инфляции, сопровождающейся снижением курса национальной валюты. Вторая причина связана с оценкой рыночной стоимости основных средств банка. Переоценка стоимости материальных активов банка производится периодически и поэтому не всегда адекватно отражает их текущую рыночную стоимость. Г. Процентный риск это опасность возникновения потерь изза неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине . Реализация данного риска вызывается несовпадением объемов требований и обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным или положительным. Процентный риск возникает как результат непостоянства процентных ставок и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике. Отрицательный разрыв активов и пассивов по срокам может привести не только к тому, что банк будет вынужден покупать дорогие ресурсы на рынке, но и к тому, что он вообще не сможет привлечь ресурсы. Покупка слишком дорогих ресурсов или недополучение доходов по активным операциям могут привести к уменьшению капитала. Когда размер капитала станет меньше объема неработающих иммобилизованных активов банка, возникнет дыра банк будет вынужден фондировать платными ресурсами активы, не приносящие доход. При проведении финансового анализа риска изменения процентных ставок выделяют базисный базовый риск и риск временного разрыва риск переоценки. Базисный риск риск использования различных видов процентных ставок для привлечения и размещения средств. Он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок и возникает в том случае, если ставки привлечения и размещения отличаются относительно друг друга. Риск временного разрыва возникает в тех случаях, когда банк привлекает и размещает ресурсы по одинаковой базовой ставке, но с некоторым временным разрывом относительно даты их пересмотра. На уровень процентного риска влияют как внешние, так и внутренние факторы. Д. Валютный риск это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах . Валютный риск относится к ценовым рискам.