Методика финансового анализа в системе банковского надзора

• Автор: Вотрин, Роман Владимирович
• Шифр специальности: 08.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2004
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 197 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. ОРГАНИЗАЦИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ И ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

1.1 Организация банковского надзора

1.2 Методология банковского надзора

1.3 Элементы законодательной и нормативной базы.

Глава 2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В ДИСТАНЦИОННОМ НАДЗОРЕ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

2.2 Обоснование метода анализа для оценки финансового

состояния банка

2.2 Анализ капитала и активов банка.

2.3 Анализ поступлений прибыли и ликвидности .

2.4 Анализ управления менеджмента банка.
Глава 3. ИНСПЕКЦИОННЫЙ КОНТАКТНЫЙ КОНТРОЛЬ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
3.1 Задачи, планирование и организация инспекционного контроля в банках
3.2 Контактный надзор за достоверностью финансовой информации
3.3 Инспекционный контроль и анализ системы кредитования банка.
3.4 Анализ качества активов и их классификация
3.5 Анализ управления ликвидностью и поступлением прибыли.
3.6 Оценка менеджмента и систем контроля в банке
3.7 Особенности банковского надзора в области противодействия
легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


Учитывая большую трудоемкость проведения инспекторских проверок на местах, органам надзора целесообразно определять периодичность их проведения в другие сроки, а также масштабы проводимых проверок общая, ограниченная, специальная. Инспектирование банков на местах, как правило, концентрируется на проведении общей проверки рисков, выявлении общего финансового состояния банка, а также тех областей деятельности, в которых, прежде всего, необходимо устранение недостатков. Несмотря на то, что общая инспекторская проверка является лучшим диагностическим инструментом для оценки финансового состояния банка, се значение зависит от эффективности последующих мероприятий по устранению выявленных недостатков в его деятельности. Дистанционный надзор и проведение проверок на местах контактный надзор считаются общепризнанными методами оценки финансового состояния кредитной организации, по нашему мнению, эффективный банковский надзор должен опираться на оптимальное сочетании обоих методов. Дистанционный надзор имеет преимущество перед контактным в том, что информация о состоянии банков постоянно обновляются, особенно по вопросам ликвидности, прибыльности и адекватности капитала. Тем не менее, при его осуществлении все же не удается уделить достаточно внимания многим аспектам рисков, и к тому же нельзя быть полностью уверенным в достоверности представленных отчетных данных без их непосредственной проверки на месте. Проверки на местах имеют преимущество в том, что позволяют более тщательно проконтролировать все операции и риски банка на основе учетных данных, а также дают более четкую картину, позволяющую оценить качество управления банком. В то же время, проверки на местах проводятся довольно редко, в некоторых случаях раз в несколько лет, поэтому сами по себе они не в состоянии служить для целей проведения непрерывного контроля за всеми аспектами финансового состояния банка. В результате этого система банковского надзора, применяемая в настоящее время в России, как и в большинстве стран, сочетает в себе оба метода. В конечном итоге дистанционный надзор может служить для наблюдения за результатами работы по устранению проблем, выявленных в ходе проверок на местах. При этом необходимо отметить, что работники органов надзора должны обладать квалификацией и навыками в деле анализа показателей отчетности, проведения проверок на местах. Главной функцией банковского надзора является выявление проблемных банков и принятие надлежащих мер по отношению к ним. Прежде всего, необходимо иметь четкое представление, что подразумевается под этим понятием. С точки зрения разумного банковского надзора проблемным банком является банк, который демонстрирует возможность или вероятность банкротства. Банкротство банка происходит по одной из двух классических причин. Первая причина неплатежеспособность это означает, что у банка нет достаточного количества активов, чтобы покрыть свои обязательства. Когда банк испытывает дефицит собственного капитала имеет отрицательный капитал, он должен быть признан неплатежеспособным. Вторая причина неликвидность, т. Теоретически неплатежеспособный банк может продолжать функционировать, особенно если Центральный банк направляет для поддержки его ликвидности свои средства, чтобы дать банку возможность выполнить свои обязательства. В свою очередь, платежеспособный банк может испытывать временные проблемы с ликвидностью, которые могут быть разрешены. Центральным банком путем предоставления банку доступа к средствам через краткосрочные заимствования. Банковские инспектора должны уметь распознать внутренние проблемы банка, как, например, мошеннические действия, участие в отмывании преступных доходов или финансировании терроризма, нарушения законов и нормативных указаний, а также неадекватности проводимой политики. В плане рассмотрения банка с точки зрения его финансового состояния основное внимание должно быть уделено вопросам платежеспособности и ликвидности. Органы надзора как с помощью проведения инспекторских проверок на местах, так и с помощью дистанционного надзора должны определить, является ли размер капитана достаточным для защиты средств вкладчиков, а также для перспектив расширения деятельности банка в будущем.