Организация и методология внутреннего аудита в коммерческом банке

• Автор: Гишиев, Руслан Джамалутдинович
• Шифр специальности: 08.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 193 с.

Оглавление
Введение.

Глава I. Внутренний аудит в системе управления коммерческим байком

1.1.Формирование банковской системы Российской Федерации в период перехода к рынку, и ее современное состояние.
1.2. Внутренний аудит, как элемент системы корпоративного управления коммерческим банком
1.3.Содержание внутреннего аудита в коммерческом банке история возникновения и его сущность
1.4.Анализ состояния правового и нормативного регулирования внутреннего аудита в коммерческих балках.

Глава II. Организации вну треннего аудита в коммерческом банке.

2.1. Методологические основы организации внутреннего аудита в коммерческом

2.1.1.Оценка состояния и перспектив развития внутреннего аудита в коммерческих банках на региональном уровне.

2.1.2.Принципы организации внутреннего аудита в коммерческом банке

2.1.3. Организационные формы внутреннего аудита в коммерческих банках.
2.2.Взаимодействие внутреннего и внешнего аудита
2.3.Планирование внутреннего аудита с применением упреждающего рискориентированного подхода.
Глава 1. Методика проведения внутренних аудиторских проверок
3.1.Методика проверки внутренними аудиторами организации бухгалтерского уета и отчетности.
3.2.Методика проведения проверок внутренними аудиторами кредитования корпоративных
клиентов.
3.3.Методика проведения проверок внутренними аудиторами операций кредитования физических лиц.
3.4.Методика проверки внутренними аудиторами расчетнокассового обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
3.5.Методика проверки внутренними аудиторами хозяйственных операций
3.6.Оформление результатов проверки
Заключение.
Библиография


В июле года в ходе реформ в банковской системе, на смену монополии трех банков Госбанк СССР, Строительный банк СССР, Банк внешней торговли СССР пришла олигополия нескольких банков Госбанк СССР, Внешэкономбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Агропромбанк Госбанк стал выполнять, функции главного банка страны, на него возлагалась функция разработки сводного кредитного плана и планов распределения ресурсов и кредитных вложений по всем банкам. Хотя следует отметить, что реформа породила больше негативных, чем позитивных моментов, поскольку носила административный характер и базировалась на неизменных в то время экономических отношениях на государственной форме собственности. Это значило отказ от административнокомандных отношений и переход на гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в экономически более эффективные области хозяйственной системы. В январе года Госбанку СССР был передан Сберегательный банк СССР. Российского республиканского банка Госбанка СССР был создай подотчетный Верховному Совету РСФСР Государственный банк РСФСР. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР переданы Центральному банку РСФСР Банку России. Центральный банк Российской Федерации. Правовой статус, функции, принципы организации и деятельности Центрального банка РФ Банк России определяются Конституцией РФ и федеральными законами. Федеральный закон от июля года ФЗ О Центральном банке Российской Федерации Банке России с послед, измен. Федеральный закон от декабря г. О банках и банковской деятельности с послед, измен. Центральный банк РФ в настоящее время является первым уровнем банковской системы Российской Федерации. Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки. М. Банки и биржи, ЮНИТИ, г. ЦБ РФ являются федеральной собственностью. Центральный Банк РФ является государственным банком, однако, в своей деятельности независим от Правительства. Банк России это юридическое лицо, он не регистрируется в налоговых органах, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банка. Центральный банк подотчетен Государственной Думе Федерального собрания РФ. Государственная Дума по представлению Президента назначает сроком на 4 года Председателя и членов высшего органа Банка России Совета директоров, рассматривает годовой отчет ЦБР и аудиторское заключение, определяет аудиторскую фирму для проверки банка, заслушивает доклады Председателя о деятельности ЦБР дважды в год при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежнокредитной политики. Банк России есть единая централизованная сиегема с вертикальной структурой управления, в которую входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетнокассовые центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и объединение инкассации. Руководство и управление Банком России осуществляет его высший орган Совет директоров, определяющий основные направления деятельности главного кредитного учреждения страны, общее руководство и управление. В этот коллегиальный орган входят Председатель ЦБ РФ и членов, работающих в Банке России на постоянной основе. Для совершенствования денежнокредитной системы Российской Федерации при Банке России создан Национальный банковский совет, состоящий из представителей палат Федерального собрания РФ, Президента РФ, Правительства РФ, Центрального банка РФ, кредитных организаций, а также экспертов. Возглавляет Национальный банковский совет председатель Центрального банка РФ. Общая численность Национального банковского совета составляет человек. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Федеральный закон от июля года ФЗ О Центральном банке Российской Федерации Банкс России ст. З СЗ РФ. . Ст. РоссийскойФедерации в целом. Ко второму уровню банковской системы Российской Федерации относятся кредитные организации. В соответствии с Федеральным законом О банках и банковской деятельности в Российской Федерации кредитная организация юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения лицензии Центрального банка Российской Федерации Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.