Оперативное управление финансовыми потоками малых и средних банков

• Автор: Гапонов, Тимофей Анатольевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1998
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 163 с. : ил.

Оглавление
Введение

Глава 1 .Теоретические основы управления финансовыми потоками

малых и средних банков.

1.1. Перспективы развития малых и средних банков и экономическая сущность финансовых потоков применительно к ним.

1.2. Концепция управления пассивами в разрезе входящих финансовых потоков.

1.3. Теоретические основы управления активами с точки зрения исходящих финансовых потоков

Глава 2.Цели, задачи и методы оперативного управления финансовыми

потоками.
2.1. Минимизация рисков как итоговая цель функционирования системы оперативного управления финансовыми потоками
2.2. Методы обеспечения необходимого уровня ликвидности при достижении максимальной прибыльности в системе оперативного управления финансовыми потоками.
Глава З.Моделирование системы оперативного управления
ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ БАНКА.
3.1. Модель системы оперативного управления финансовыми потоками и ее информационное обеспечение
3.2. Моделирование ситуаций по оперативному управлению финансовыми потоками на основе выработки сценариев.
3.3. Анализ ключевых факторов практической реализации модели системы оперативного управления финансовыми потоками.
Заключение
Библиографический список использованной литературы
Приложения
Введение
Актуальность


Главным образом, именно они формируют ресурсную базу и доход от деятельности банка. Примерами входящих финансовых потоков являются денежные поступления на корреспондентские счета банка, в частности, средства, поступающие на расчетные и текущие счета клиентов, привлеченные депозиты и межбанковские кредиты в момент поступления, прочие пассивы. Потоки размещенных активов и процентного дохода за пользование ими в момент возврата также являются входящими. Исходящие финансовые потоки в коммерческом банке находят свое отражение в активной части банковского баланса. Именно они формируют его кредитный и инвестиционный портфели. К исходящим финансовым потокам следует отнести все денежные платежи, произведенные с корреспондентских счетов банка платежи по поручениям клиентов, операции по размещению привлеченных во временное пользование финансовых ресурсов и собственных средств, вложения в основные средства. Привлеченные платные пассивы в момент возвращения и проценты за пользование ими также относятся к исходящим финансовым потокам. В силу того обстоятельства, что финансовый поток является непрерывным во времени процессом, целесообразно рассматривать любой поток в конкретно взятом интервале времени. По окончании этого интервала финансовый поток не исчезает, а переходит из одной категории в другую, меняет направление движения, распадаясь при этом на отдельные составные части. Каждый финансовый поток содержит совокупность однородных компонентов элементов финансового потока Элемент финансового потока можно определить как любое единичное перечисление перераспределение финансовых ресурсов, имеющих отношение к соответствующему финансовому потоку. Любая операция в процессе функционирования банка может быть представлена в виде определенной последовательности элементов финансового потока. Так, входящий финансовый поток, представляющий собой внесение клиентами средств на депозитный вклад в банк, состоит из множества элементов депозитных вкладов каждого отдельно взятого клиента. Для слаженной и бесперебойной работы банка необходима такая модель, которая позволяет оптимизировать и синхронизировать во времени исходящие и входящие финансовые потоки. В экономической литературе принято различать две основные модификации модели брутгофинансовый поток и неггофинансовый поток. Так, в частности, Е. Фпб бруттофинансовый поток ФР средний остаток финансовых ресурсов за анализируемый период ВФП входящие финансовые потоки ИФП исходящие финансовые потоки. Фпн неттофинансовый поток ДФР изменение среднего остатка финансовых ресурсов за анализируемый период ВФП входящие финансовые потоки ИФП исходящие финансовые потоки , С. Основной отличительный признак приведенных моделей заключается в том, что они характеризуют кругооборот всех финансовых ресурсов предприятия за отдельно взятый временной интервал, т. Следовательно, поток платежей можно идентифицировать как результат финансовой операции любого хозяйственного субъекта. В то же время финансовый поток является обобщающей характеристикой и конечным итогом хозяйственнофинансовой деятельности произвольного экономического субъекта. Соглашаясь с правомерностью вышеприведенных моделей, следует адаптировать их экономическое содержание применительно к коммерческому банку. Так, значение величины ФПб показывает валовый результат деятельности банка, т. Между тем значение ФПн является результатом фактического изменения параметров банковского баланса за исследуемый период, что находит свое выражение либо в увеличении, либо в уменьшении валюты баланса на отчетную дату. Принимая во внимание то обстоятельство, что коммерческий банк является специфическим предприятием, основу хозяйственнофинансовой деятельности которого составляют операции, связанные с покупкой и последующей перепродажей именно финансовых ресурсов с целью получения прибыли, то является вполне логичным представить механизм деятельности коммерческого банка его функциональную модель в виде схемы движения основных финансовых потоков.