Управление активами коммерческого банка : На примере Сберегательного банка Российской Федерации

• Автор: Колесников, Юрий Михайлович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2000
• Место защиты: Саратов
• Количество страниц: 172 с. : ил.

Оглавление
Введение

Глава I. Теоретические основы управления активами в коммерческом банке

1.1. Активы банка и необходимость управления ими.

1.2. Система управления активами в коммерческом банке

Глава 2. Управление активами в Сберегательном Банке РФ.

2.1. Сберегательный банк РФ как орган экономического управления и субъект хозяйствования.

2.2. Организация управления активами в Сберегательном банке РФ

Глава 3. Проблемы кредитного менеджмента.

3.1. Оценка текущей кредитоспособности юридических и физических лиц

3.2. Особенности оценки кредитоспособности банков, субъектов РФ и муниципальных образований
3.3. Прогнозирование кредитоспособности и моделирование кредитного риска.
Заключение
Список использованной литературы


Несомненно, деление банковских операций на активные и пассивные с позиций бухгалтерских проводок весьма условно и формально. Точнее было бы выделять банковские операции, связанные 1 с привлечением и формированием ресурсов банка и 2 с их размещением. А если вторые и можно называть активными, то по экономическому смыслу. Ведь эти операции связаны с трансформацией пассивов в активы, причем трансформацией не пассивной, а целенаправленной. Активные операции в этом смысле являются преобразователями пассивов в активы. С позиций управления, активные операции выступают управляющей системой по отношению к активам активы производим от активных операций. Активы производим от активных операций и являются их результатом. В соответствии с отмеченными особенностями уточним дефиницию активы. Результативность активных операций выражается в достижении тех же целей, что стоят перед активами. Приведенные понятия активов и активных операций имеют бухгалтерскую интерпретацию. Выделение бухгалтерского аспекта понятия банковских активов позволяет установить субординацию между активами и активными операциями. Примат активных операций по сравнению с активами подчеркивает важность организации активных операций, т. Чтобы понять подходы к управлению активами банка, наряду с бухгалтерской, нужна экономическая трактовка банковских активов. В первом случае мы исходили из трактовки ресурсов как арифметической суммы статей пассивов, т. Во втором случае, мы опираемся на понятия активов как активного банковского продукта, ресурсов как источников финансирования активов и экономического потенциала как потенциальной способности приобретать финансовые активы. Временно прервем наши рассуждения о понятии банковских активов, чтобы выяснить специфику экономического потенциала банка в отличие от ресурсов и определиться с толкованием банковского продукта. Кроме того, выяснение дефиниции экономический потенциал необходимо в практическом плане для определения требуемой его величины и размера, оптимального для размещения активов с позиций доходности, ликвидности, рискованности. Вопрос об экономическом потенциале банка не исследован в экономической литературе. Это понятие подменяют кредитным потенциалом , и, вместо выяснения его сущности, ограничиваются специфическим подсчетом его общей величины на базе статей пассива, к тому же котловым методом. Дискуссионным является также вопрос о понятии банковского продукта. При первом подходе банковские пассивы рассматривают как сырье для производства активов, приносящих доход, а банковским продуктом считаются только доходоприносящие виды активов, например, ссуды. При такой интерпретации депозитные услуги к разряду продуктов не относятся. Подход на основе издержек использования предполагает отнесение к банковскому продукту финансовых услуг, если от них чистый вклад в банковскую прибыль выше ноля. При таком подходе некоторые виды депозитных услуг считаются продуктом. Но здесь возникают сложности с определением издержек. Наибольшую популярность в США в настоящее время приобрел третий подход к толкованию банковского продукта, согласно которому банковскими считаются такие финансовые продукты, на которые приходится наибольшая стоимость банковских операций. Но, с научной точки зрения, более объективной является оценка продукта на основе активов. С этих позиций легче вычленить и измерить продукт типа ссуд, инвестиций, в то время как при втором и третьем подходах при оценке приходится пользоваться синтетическими показателями. Согласно первому подходу, для банка не имеет значения физическая структура ресурсов, так же как и то, из какого сырья источника произведен активный продукт. Это объясняется универсальностью денег, их мобильностью. Специфика банковской деятельности состоит в том, что банк работает с деньгами. Он производит деньги из денег. Активный продукт производится из одного и того же вида совокупного денежного материала, несмотря на то, что ресурсы имеют свою физическую структуру. Миллер Р. И., ВанХуз Д. Д. Современные деньги и банковское дело Пер. М.ИНФРА М. С.8.