Формирование и управление резервами на возможные потери по ссудам

• Автор: Блохин, Игорь Викторович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2001
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 152 с. : ил

1.1. Роль и значение резервов на возможные потери по ссудам.

1.2. Цели резервирования. Экономическая

природа резервов на возможные потери по ссудам.

1.3. Классификация банковских резервов.

Глава 2 Методические основы управлении

резервами на базе многофакторной стохастической модели

2.1. Принципы управления резервами на возможные

потери по ссудам.

2.2. Методический подход к управлению резервами

на основе минимизации издержек.

2.3. Управление резервами на возможные потери

по ссудам на основе многофакторной стохастической модели.
2.4. Учет временного фактора при использовании
стохастической модели формирования резервов
Глава 3 Использование модели для
формирования и управления резервами
3.1. Исследование чувствительности резерва
на возможные потери по ссудам
3.2. Методические рекомендации по обоснованию
резервов на возможные потери по ссудам.
3.2.1. Сущность и принципы формирования резервов
3.2.2.Формирование резервов на возможные потери по
ссудам на основе многофакторной стохастической модели.
3.2.3. Анализ тенденций изменения внешней
среды на динамику факторов, определяющих резервы
3.2.4. Анализ чувствительности расчетного уровня резервов.
Заключение.
Список используемой литературы


Это свидетельствует о том, что активы банка формируются в последнюю очередь за счет кредитов нерезидентов. Частично решить данную проблему можно на основе регулирования резервов на возможные потери по ссудам. Существуют коммерческие банки, которые работают без кредитного риска при наличии надежного залога. Например, в г. Энергомашбанк не имел ни одного невозвращенного кредита и. Следовательно. Проблемы создания резервов под возможные потери по ссудам в первую очередь связаны с вопросами кредитного риска, значение которою для банковской практики определяется тем. Научное определение кредитною риска является исходным пунктом исследования рассматриваемой темы. Без понимания сущности кредитного риска нельзя уяснить смысл и значение резервов. В инструкции Банка России кредитный риск определен как риск, наступающий в результате неуплаты заемщиком кредитору основного долга и процентов по нему в установленный кредитным договором срок. Расширенное толкование кредитного риска должно, как нам представляется. Кредитный риск в Инструкции ограничивается периодом действия кредитною риска, установленным в договоре сроком. Кредитный риск проявляет сво действие на банк после пролонгации договора и может привести к его банкротству, оказывая продолжительное действие. Довольно развернутое определение дается Базельским Комитетом Масштабы риска, ассоциируемые с отдельным заемщиком, включают все кредитные инструменты, предоставляемые заемщику, также как отражаемые в балансе кредиты, авансы, овердрафты, владение его ценными бумагами. Риск банка, ассоциируемый с процентными ставками и валютными контрактами, также должен быть включен в данную категорию. Основой данного определения является перечисление объектов, на которые распространяется кредитный риск кредитные инструменты, авансы, процентные ставки, валютные контракты и т. Сущность же кредитного риска, его экономическая природа, кредитные отношения, при которых проявляется кредитный риск, остались за пределами данной дефиниции. Кредитный риск это. Н.И. Горских . Положительным моментом такого определения является то. Однако, кредитный риск в понимании автора неразрывно связан с вероятностью потерь, что не является синонимом случайности или неопределенности. Вероятность отражает степень нашей информированности о возможных потерях, но это далеко не единственный показатель, характеризующий риск. Существуют еще показатели среднеквадратического отклонения, коэффициентов вариации и др. Кредитный риск, с нашей точки зрения, можно представить себе, как случайное событие, в результате осуществления которого, происходит потеря всей или части стоимости активов, существующих в форме ссуд и процентов по ним, с учетом векселей, гарантий и поручительств, выданных банком. Резервы в банковской деятельности обеспечивают его надежность. Многие авторы детализируют эту функцию, предполагая исследование резервов для повышения ликвидности. Например, Белоглазова Г. Банк несет в этом случае потери в доходах, но поддерживает ликвидность . Другая интересная идея, предложенная Г. II. Белоглазовои. Увеличение доли кредитных вложений в активах коммерческого банка может негативно повлиять на кредитный риск, что приведет к росту резервов. Вместе с тем, в практике возникают случаи, когда банки сознательно искусственно увеличивают объем кредитов, занижают реальный кредитный риск, предоставляя недостоверную информацию. Подробное описание такой ситуации содержится в работе , с Постарому невозврашенному кредиту в счет выплаты основной суммы долга и пролетов банк иногда выдает клиенту новые кредиты. В результате создастся видимость успешной работы банка, который в конце концов на основе использования кредитной пирамиды становится банкротом. Н.И. Горских считает, что действенным способом борьбы с этими явлениями является использование особого отношения с заемщиками, у которых наблюдается . Требования до востребования к такому заемщик. Предложено также ограничить использование процентов. Способ резервирования компенсационный способ управления кредитным риском, предполагающий прямое возмещение ущерба, наносимого конкретному банку.