Информационно-аналитическое обеспечение управления ликвидностью коммерческого банка

• Автор: Клюев, Игорь Викторович
• Шифр специальности: 08.00.10, 08.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2002
• Место защиты: Саратов
• Количество страниц: 257 с. : ил

СОДЕРЖАНИЕ
Введение

1. Теоретические и методические основы банковской ликвидности.

1.1. Экономическая сущность банковской ликвидности и

показатели е оценки.

1.2. Теоретические основы и методы управления ликвидностью.

1.3. Организация управления на основе анализа ликвидности

банка.

2. Анализ ликвидности коммерческого банка.

2.1. Организационные и информационные основы анализа ликвидности коммерческого банка.

2.1.1. Цели и организационные модели анализа ликвидности коммерческого банка.

2.1.2. Информационные основы анализа ликвидности коммерческого банка.
2.2. Методические основы анализа ликвидности с точки зрения структуры активов и пассивов банка.
2.2.1. Влияние содержания банковских операций на ликвидность
банка.
2.2.2. Оценка ликвидности на основе баланса коммерческого
банка.
2.3. Методика экспрессанализа ликвидности на основе бухгалтерской отчетности.
2.4. Методика прогноза ликвидности коммерческого банка.
Заключение.
Литература


Эти требования направлены также на обеспечение более эффективного режима надзора для поддержания банковской системы, способной более эффективно контролировать риски и управлять ими. В экономической науке, в трудах зарубежных и отечественных ученых нашли отражение разные аспекты проблемы определения достаточности капитала. Наиболее интересными для российской практики, на наш взгляд, являются статический и динамический аспекты теории достаточности капитала. Суть статического аспекта заключается в том, что ни один из банков, принимающих депозиты и выдающих кредиты, не должен иметь уставной капитал меньше 5 млн. ЭКЮ. Ни один из банков не имеет права приступать к деятельности, если он не отвечает этому требованию по размеру капитала. Существующим банкам с капиталом, меньшим вышеуказанного, дается время на исправление положения. В отдельных случаях был предусмотрен промежуточный лимит в 1 млн. ЭКЮ. Эта директива вступила в силу с 1 января года в странах членах Европейского сообщества с 1 января года ЕВРО. Базсльский комитет по банковскому надзору и регулированию был создан управляющими центральными байками стран Запада в конце года в связи с возникшими тогда серьезными трудностями на международных валютных и кредитных рынках. Членами Комитета являются Бельгия. Канада, Франция. Германия. Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Швеция. Швейцария, Англия, США. Главная задача Комитета выработка правил банковского надзора. Широкую известность получили, в частности, рекомендации Комитета года, на основе которых было подписано соглашение, регулирующее достаточность капиталов банков. Необходимо отличать минимальный объем капитала от показателей достаточности капитала. Минимальный объем капитала, как правило, представляет собой требование, в соответствии, с которым банк постоянно должен располагать определенным минимальным объемом капитала обычно, это уровень капитала, который необходим для получения лицензии на осуществление банковских операций. По мере роста банка, когда вклады используются для финансирования различных, активных операций, как, например, предоставление кредитов, требование минимального уровня капитала вскоре становится недостаточным для защиты вкладов клиентов. Таким образом, главная задача анализа капитала состоит в том, чтобы измерить его объем, используя при этом коэффициентные показатели. Это позволяет обеспечить достаточность капитала с учетом объемов деятельности банка. Динамический аспект достаточности капитала сложнее статического. Качество капитала рассматривается адекватно качеству активов, поскольку капитал это гарантия тех рисков, которые несет банк. Упрощенно говоря, банк может рисковать только собственным капиталом. В зарубежной практике существует два коэффициента, которые определяют достаточность капитала. С 1 января года в странах членах ЕЭС основным показателем надежности банков служит коэффициент Кука, выражающий отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска. Базельское соглашение предусматривает процентные показатели, на которые взвешивается риск по всем видам активов с выделением пяти групп риска 0, , , и 0 0 означает нулевой риск, а 0 является самым высоким показателем риска, т. В США для оценки достаточности собственного капитала с учетом риска используется показатель, равный отношению активов, взвешенных с учетом риска, к собственному капиталу. Как видно, такой показатель представляет собой величину, обратную коэффициенту Кука, применяемого в странах Западной Европы 2. Второй коэффициент рассчитывается исходя из разбиения совокупного капитала на две его составляющих на основной первичный, стержневой, капитал I порядка и дополнительный вторичный, капитал II порядка, учитывая, что некоторые виды капитальных статей являются более предпочтительными. При этом в разных странах подходы к определению первичного и вторичного капитала могут различаться. В общем смысле капитал II порядка вспомогательный капитал также служит для защиты средств вкладчиков, но является менее постоянным, т. Такие резервы обычно называются резервами переоценки.