Система оценки и регулирования кредитного риска в коммерческом банке

• Автор: Предтеченский, Анатолий Николаевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2005
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 250 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ

КРЕДИТНОГО РИСКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.

1. Дискуссионные вопросы содержания кредитного риска

2. Система оценки и регулирования кредитного риска в коммерческом банке и ее элементы.

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ И МЕТОДЫ

РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА.

1. Модели оценки индивидуального и портфельного кредитного риска.

2. Методы регулирования кредитного риска.

3. Взаимосвязь оценки и регулирования кредитного риска с прочими элементами системы управления кредитным риском
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ И
РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА В ОТЕЧЕСТВЕННОМ
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.
1. Проблемы и перспективы использования портфельных моделей для оценки и
регулирования кредитного риска в российских условиях.
2. Разработка, тестирование и направления использования системы внутренних кредитных рейтингов в коммерческом банке.
3. Резервирование ожидаемых потерь и ценообразование на основе внутренних кредитных рейтингов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
БИБЛИОГРАФИЯ


Например, банк продавец реализует ценную бумагу другому банку покупателю, который, в соответствии с договором, обязуется провести оплату через неделю после ее получения. В данном случае банк, реализующий актив, несет риск того, что покупатель после получения бумаги не исполнит свое обязательство должным образом. Аналогично расчетный риск возникает, если первым обязательство выполняет покупатель, перечисляя денежные средства в приобретение ценной бумаги, поставка которой произойдет через неделю после получения средств продавцом. В данном примере прослеживается некоторая аналогия с хозяйственной коммерческой формой кредита, когда одна из сторон предоставляет отсрочку в исполнении обязательств осуществлении платежей второй стороне за реализованные ей активы, оказанные услуги либо выполненные работы. Товарная форма коммерческого кредита предполагает отсрочку в оплате например, при отпуске продукции на реализацию, денежная форма авансирования подразумевает отсрочку поставки товарноматериатьных ценностей с момента оплаты реализация на условиях предоплаты и не всегда относится к кредитным отношениям. Расчетный риск предполагает короткие сроки разрывов, в то время как отпуск продукции на реализацию может предполагать существенный период разрыва несколько месяцев. Напротив, разрыв при реализации продукции на условиях предоплаты носит, как правило, краткосрочный характер несколько дней, если речь не идет об авансировании работ на длительный срок. Вне зависимости от разрешения теоретического вопроса о возможности отнесения разрыва в проведении расчетов к кредитным отношениям, риск в сфере расчетов также очень близок по своей сути к риску краткосрочного кредитования. Предположим, экономический субъект желает приобрести некий актив например, ценные бумаги прочего эмитента у банка на условиях отсрочки платежа, то есть провести оплату на следующий день после получения актива. В данном случае расчетный риск ложится на банк, принимающий данные условия расчетов. На практике чаще всего риск несет менее надежная сторона, так как более надежная сторона диктует условия сделки. В данном случае расчетный риск, по сути, ложится на плечи обслуживающего банка. Фундаментальных изменений у субъекта источника риска, то есть покупателя ценной бумаги, не происходит. Следовательно, незавершенные расчеты, возникающие, к примеру, при куплепродаже актива с отсрочкой платежа либо при отсрочке поставки оплаченного актива, подвержены риску, который на наш взгляд укладывается в рамки кредитной природы кредитного риска, однако связан с более короткими сроками. Рассмотрим еще один пример, характеризующий возникновение риска контрагента вне рамок кредитных отношений между двумя субъектами, а также вне рамок рассмотренных расчетных отношений, риск которых близок, по сути, к риску краткосрочного кредитования. В примере рассматривается валютный форвард, заключенный между двумя банками. По данному форварду у одного из банков возникает обязательство перед другим, обусловленное изменением курсового соотношения между двумя валютами. Риск неисполнения данного обязательства является предметом анализа. Предположим, Банк А заключает с банком Б форвардный контракт на покупку через 3 месяца 1 млн. по текущему 3месячному форвардному курсу руб. США. Банк А выступает в качестве покупателя валюты, а банк Б выступает в качестве продавца. Одновременно банки договариваются, что окончательный платеж будет определяться как разница между ценой заключения контракта рубУдолл. США на момент завершения сделки за рубежом данный инструмент получил название iv . Если через три месяца курс составит руб. ООО руб. Если курс составит руб. Предположим, через 1 месяц форвардный курс составил рублей за доллар. В данный момент банк А имеет нереализованный проигрыш в 2 руб. Соответственно, банк Б имеет нереализованный выигрыш в 2 руб. Реализация выигрыша банком Б будет зависеть от того, сможет ли банк А осуществить платеж в сумме 21. Б несет риск неисполнения обязательства банка А. Через 2 месяца форвардный курс составил рубля за доллар.