Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

• Автор: Потемкин, Сергей Анатольевич
• Шифр специальности: 08.00.10, 08.00.05
• Научная степень: Докторская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 326 с. : ил.

1.1. Основные направления реформирования отечественной банковской системы.

1.2. Особенности деятельности кредитных организаций в условиях реформирования банковской системы.

1.3. Финансовый мониторинг в условиях реформирования банковской

системы.

Глава 2. Финансовый мониторинг кредитных организаций

2.1. Цели и задачи финансового мониторинга кредитных организаций

2.2. Онтология и генезис финансового мониторинга кредитных организаций.

2.3. Методологические аспекты финансового мониторинга кредитных организаций.

2.4. Организация финансового мониторинга кредитных организаций

Глава 3. Финансовый мониторинг кредитных организаций в контексте проблем глобализации мировой экономики.

3.1. Финансовый мониторинг и деятельность кредитных организаций

на мировых финансовых рынках.
3.2. Влияние требований МСФО на финансовый мониторинг кредитных организаций
3.3. Применение финансового мониторинга в процессе банковского
ВВЕДЕНИЕ


Кроме этого, даже деятельность, приносящая банку прямой доход, имеет в целом и другие последствия, например, влияет на развитие самого банка, отдельных отраслей народного хозяйства или регионов обеспечивает сбор налогов, аккумуляцию и распределение бюджетных средств. Кредитные организации являются неотъемлемой органичной частью экономической системы любого зрелого государства, выполняя важнейшие функции накопления и перераспределения капитала. В рыночной экономике банки способствуют рациональному распределению финансовых потоков, объединяющих разнородные хозяйствующие субъекты в единый эффективно функционирующий народнохозяйственный механизм. Зарождение современной банковской системы России приходится на конец ых годов XX века, когда в ходе экономической реформы государственные банки утратили былое монопольное положение на рынке банковских услуг. Создание многочисленных частных коммерческих банков на паевой и акционерной основе отвечало насущным требованиям формирующегося финансового рынка и способствовало повышению эффективности перераспределения имеющихся ресурсов в возникающей рыночной экономике. В результате трансформации банковской сферы в России сложилась двухуровневая банковская система, верхний уровень которой представлен Банком России, а нижний образуют отечественные коммерческие банки и дочерние банки иностранных кредитных организаций. Современное состояние и уровень развития российского банковской системы по большому счету отражает текущее положение дел в экономической, финансовой, налоговой и законодательной областях. Данное обстоятельство имеет принципиальное значение в связи с тем, что сформулированное в свое время А. Смитом утверждение об эффективности незримой руки рынка не выдержало проверку практикой. Изза этого без осознанной и целенаправленной корректировки действия слепых рыночных механизмов во всех сферах финансовоэкономической деятельности невозможно избежать возникновения структурных дисбалансов и добиться устойчивого развития национального хозяйства. В стратегической перспективе развитие банковской системы должно способствовать развитию рынка банковских услуг, на котором гармонично сочетаются крупные многофилиальные банки, средние и мелкие региональные банки, специализированные банки, действующие на отдельных сегментах финансового рынка, а также расчетные и депозитнокредитные небанковские кредитные организации. Рациональная структура отечественной банковской системы, отвечающей требованиям справедливой конкуренции, позволит использовать ее в качестве эффективного инструмента претворения в жизнь национальных финансовокредитных интересов на мировой арене. В условиях рыночной экономики основным инструментом, используемым для предотвращения возможных негативных последствий, обусловленных несовершенством ее саморегулирования, является стратегическое государственное программноцелевое управление, в рамках которого в настоящее время реализуются четыре приоритетных национальных проекта Доступное и комфортное жилье гражданам России, Здоровье, Образование и Развитие АПК. Особую актуальность вопрос обеспечения эффективности реализации государственных программ развития национальной экономики приобретает применительно к банкам с государственным участием. Кредитные организации с государственным участием, функционирующие в высоко конкурентной среде финансового рынка, нуждаются в действенном механизме, обеспечивающем эффективное проведение в жизнь государственной экономической политики и способном быть реальной альтернативой капризной незримой руке рынка. Финансовый мониторинг как специфический вид практической деятельности, нацеленной на поддержку процесса управления, тесно связан с обработкой учетных данных, которые необходимы для обеспечения банковского менеджмента своевременной и полной информацией для принятия управленческих решений. При организации финансового мониторинга целесообразно согласовать применяемые методы и алгоритмы с действующей нормативной базой бухгалтерского, финансового и налогового учета, имея в виду специфические требования к хранению учетных данных, особенности программнотехнических средств и реализацию отдельных базовых функций в используемом программном обеспечении, которые могут повлечь за собой проблемы методологического и технологического характера.