Современные подходы к оценке эффективности деятельности банка

• Автор: Весновский, Алексей Юрьевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 169 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Теоретические основы современных подходов к оценке эффективности

деятельности банка.

1.1. Особенности оценки эффективности деятельности банка в современных условиях

1.1.1. Изменение подходов к оценке эффективности деятельности банка

1.1.2. Уточнение понятия эффективность деятельности банка

1.1.3. Проблема выбора показателя оценки эффективности в современных условиях.

Стоимость как новый критерий эффективности деятельности

1.1.4. Особая роль рискменеджмента при оценке эффективности деятельности

1.2. Современные концепции оценки эффективности деятельности банка

1.2.1. Концепция управления стоимостью V
1.2.1.1. Концепция Рыночной Добавленной Стоимости V
1.2.1.2. Концепция Экономической Добавленной Стоимости V.
1.2.1.3. Менее распространнные в банковском бизнесе концепции в рамках V
1.2.2. Оценка эффективности на уровне отдельной бизнесединицы
1.2.2.1. Концепция Рискадагттированных показателей оценки .
Концепция .
1.2.2.2. Система трансфертного ценообразования фондов банка
ГЛАВА 2. Применение современных концепций оценки эффективности в
деятельности банков.
2.1. Практика использования концепции в оценке эффективности банка
2.1.1. Рискменеджмент в рамках системы.
2.1.2. Оценка эффективности в рамках системы
2.1.3. Реализация системы в западных банках.
2.2. Финансовая управленческая система V.
2.2.1. Механизмы расчта показателей V
2.2.2. Оценка прибыльности и риска в рамках системы.
2.2.3. Система вознаграждения V
2.2.4. Реализация системы в V на примере .
2.3. Сравнительный анализ методологии и практики применения современных концепций в рамках V
ГЛАВА 3. Проблемы использования современных подходов к оценке эффективности
деятельности банков в России.
3.1. Актуальность совершенствования инструментария оценки эффективности деятельности
на современном этапе развития банковского сектора России.
3.2. Анализ условий применения современных подходов к оценке эффективности деятельности банков и практики их применения в России
3.2.1. Степень теоретической разработанности вопросов оценки эффективности банковской деятельности и управления рисками.
3.2.2. Методологические проблемы использования современного инструментария оценки эффективности деятельности банка.
3.2.3. Законодательные основы и нормативное регулирование вопросов управления эффективностью и рисками
3.2.4. Технологические основы внедрения новых подходов к оценке эффективности. Современное состояние рынка банковских программных продуктов
3.2.5. Существующая практика, условия и готовность банков к внедрению современных инструментов.
3.3. Перспективы использования современных концепций в отечественной банковской практике
3.4. Общие выводы и рекомендации по результатам исследования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЯ


И хотя регулятивные ограничения не предполагали использования законченной системы рисков, они связали дефакто размер собственного капитала и общий уровень рискованности банка. Согласно этим ограничениям требуемый размер регулятивного капитала мог существенно отличаться от существующего бухгалтерского значения капитала. Подобные изменения неизбежно привели к адаптации существовавших показателей к новым требованиям в результате норма отдачи прибыли стала соотноситься с регулятивным размером собственного капитала. Помимо появления регулятивных требований к размеру достаточности собственного капитала, в е годы возрастающая активность акционеров, изменения, произошедшие во взаимоотношениях собственников и менеджеров, вынуждают банки сфокусироваться на процессе и показателях создания стоимости. Существовавшие бухгалтерские показатели, основанные на бухгалтерском или регулятивном капитале, были не пригодны для оценки стоимости. Они также были не способны оценить уровень риска существующего бизнеса, стоимость будущих денежных потоков, а также альтернативную стоимость собственного капитала, необходимую для расчта экономической прибыли. В результате в е е годы доминирующей концепцией в деятельности компаний и банков становиться концепция V и различные показатели экономической прибылиотдачи. Еще одним направлением в развитии показателей оценки эффективности стало соотнесение экономической прибылиприбыльности и общего уровня риска банка, выраженного в показателе экономического капитала. Появилась серия показателей, соотносящих отдачу с экономическим капиталом. Данные показатели получили аббревиатуру i . Наиболее известным из этой группы показателей является i i. Данные модифицированные показатели отдачи на собственный капитал внедрили многие ведущие мировые финансовые институты. Данная система, в отличие от продвинутых1 финансовых показателей и систем, интегрирует в себе финансовые и нефинансовые показатели оценки, оценивающие различные направления операционное, финансовое, управленческие и др. Прежде чем переходить к непосредственному изложению современных подходов и концепций оценки эффективности банковской деятельности, необходимо понимать, что же подразумевает современная трактовка понятия эффективность деятельности банка и есть ли отличия от традиционных, существовавших ранее. В первую очередь отметим, что традиционные подходы не предполагают однозначного, конкретного, единообразнопонимаемого определения данного термина. Поэтому, поскольку банк является субъектом экономической деятельности, попытаемся прояснить вопрос путм рассмотрения термина эффективность экономической деятельности. В словарях и научных изданиях зарубежных и отечественных экономистов представлен достаточно широкий спектр определений. Хотя понятие эффективности широко используется в экономике и бизнесе, пристальное его исследование показало, что имеющиеся в литературе определения неоднозначны и в разных источниках имеет свои нюансы. Ограничимся определениями, по мнению автора, наиболее адекватно раскрывающими традиционный смысл этого понятия. Определение I2. Эффективность способность приносить эффект, оказывать действие. Эффективность экономическая результативность экономической деятельности, характеризуемая отношением полученного экономического эффекта, результата к затратам факторов, ресурсов, обусловившим получение этого результата. В свою очередь, эффект экономический полезный результат экономической деятельности, измеряемый обычно разностью между денежным доходом от деятельности и денежными расходами на е осуществление. Отмечаем здесь, что эффект как результат деятельности, величина абсолютная в то время как эффективность величина относительная, сопоставляющая эффект с затратами. Определение . Результативность ii достижение поставленных целей с наименьшими издержками и ошибками. Данный термин получил распространение в современной профессиональной литературе, поэтому далее будет использоваться без кавычек. Большой экономический словарьПод редакцией А. Н.Азрилияна. Издание второе. М. Институт новой экономики, . Эдвин Дж. Долан, Б. Домненко. I Англорусский словарьсправочник М. Лазурь, Бухгалтерский учт, . С.0.