Финансовая устойчивость страховой организации: анализ методом взаимосвязи ее показателей и факторов

• Автор: Палкин, Андрей Владимирович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 162 с. : ил.

Содержание
Введение.
Глава 1. Исследование сущности и содержания понятия финансовой устойчивости применительно к страховым организациям
1.1. Анализ отечественных и зарубежных подходов к сущности и содержанию понятия финансовой устойчивости страховых организаций.
1.1.1. Сущность и содержание понятия финансовой устойчивости в общей теории финансов.

1.1.2. Денежные потоки страховой организации.

1.1.3. Сущность и содержание понятия финансовой устойчивости страховой организации.

1.2. Характеристика бизнесрисков страховой организации

1.2.1. Модель бизнесрисков страховой организации

1.2.2. Технические бизнесриски страховой организации

1.2.3. Управление бизнесрисками страховой организации

Глава 2. Анализ факторов и показателей финансовой устойчивости страховой организации
2.1. Факторы как условия, обеспечивающие финансовую устойчивость страховщика
2.1.1. Факторы финансовой устойчивости, непосредственно связанные с ведением страховых операций.
2.1.2. Ликвидность.
2.1.3. Инвестиции
2.1.4. Капитал
2.1.5. Выводы в отношении факторов финансовой устойчивости
2.2. Анализ показателей, оценивающих эффективность факторного воздействия на финансовую устойчивость страховщика
2.2.1. Показатели, контролирующие риски, связанные со страховыми тарифами с ценообразованием
2.2.2. Показатели, контролирующие риск крупных убытков и кумуляции убытков
2.2.3. Показатели, контролирующие риск недостаточности страховых резервов.
2.2.4. Показатели, контролирующие перестраховочный риск.
2.2.5. Показатели, контролирующие риск несоответствия активов обязательствам.
Глава 3. Система управления финансовой устойчивостью страховой организации на основе анализа взаимосвязи ее факторов и показателей.
Заключение.
Список использованной литературы


Предложенное определение позволяет учитывать три составляющих финансовой устойчивости страховщика платежеспособность возможность выполнения страховой организацией всех обязательств ликвидность возможность не проело выполнить обязательства, но и сделать это в установленные сроки финансовые возможности достаточность финансовых ресурсов страховой организации для реализации стратегии ее развития. Достигнуто приращение научных знаний по проблеме бизнесрисков страховых организаций. Предложена собственная классификация бизнесрисков по трем группам согласно видам деятельности страховщиков технические, инвестиционные и нетехнические риски. Технические риски негативные внешние случайные воздействия, связанные со страховой деятельностью, в частности с ценообразованием, формированием и размещением средств страховых резервов, перестрахованием, управлением структурой страховой портфеля. Использование указанной классификации позволяет расширить традиционную совокупность факторов финансовой устойчивости и ввести ее новые показатели. В отличие от существующих расширена совокупность факторов финансовой устойчивости страховщиков тарифы цены, структура страхового портфеля, расходы на ведение дела, страховые резервы, перестрахование, ликвидность, инвестиции в т. Доказано их индивидуальное и совокупное синергетическое воздействие на финансовую устойчивость страховщика, что позволяет менеджменту страховой организации эффективнее управлять бизнесрисками и денежными потоками. В отношении капитала как фактора финансовой устойчивости страховой организации введен новый, расширенный подход к его достаточности. Доказана необходимость дополнения традиционного определения достаточности капитала с точки зрения его соответствия нормативу рискового капитала положением о его достаточности для создания материальнотехнической базы страховой деятельности и финансирования реализации стратегии развития страховщика, т. При этом обосновано, что помимо собственных средств к достаточному капиталу может относиться также и гибридный капитал особого рода заемные средства, характеризующиеся субординированным характером задолженности, долгосрочным бессрочным ее характером, зависимостью стоимости привлечения средств от финансовых результатов страховщика. В отличие от традиционных показателей убыточности нетто перестрахование и комбинированного коэффициента нетто перестрахование базой его расчета служит заработанная премия, а не заработанная премия нетто перестрахование. Стоимость перестраховочной защиты выделена в качестве отдельной составляющей расходов. Его расчет для страховых организаций был затруднен тем, что дебиторская и кредиторская задолженность в том виде, в котором они представлены в балансе, а также страховые резервы и доля перестраховщиков в них не могли быть однозначно отнесены к текущим или долгосрочным активам и пассивам. СР. Аналогично резерву незаработанной премии РНП он соответствует раскладке ущерба во времени. РНП отвечает только за краткосрочную до 1 года составляющую раскладки, а СР за долгосрочную, когда страховое событие происходит реже чем раз в год. ЛСР Убытф. Впервые факторы и показатели финансовой устойчивости представлены как подсистемы, при комплексном взаимодегтетвии которых реализуются функции оценочного контроля подсистема показателей и управления финансовой устойчивостью страховщика посредством влияния на ее факторы подсистема факторов. Обосновано положение, что подсистемы оценочного контроля и факторного управления финансовой устойчивостью страховщика реализуют свои функции на микро, медиа и макроуровнях. На основе анализа взаимодействия показателей и факторов финансовой устойчивости страховщика, выявления уровней взаимодействия и роли каждого уровня в обеспечении его финансовой устойчивости доказано, что функции каждой подсистемы реализуются в единой функции управления финансовой устойчивостью страховой организации. Наиболее существенные результаты соответствуют пункту 6. Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций паспорта специальности Финансы, денежное обращение и кредит. Теоретическая значимость результатов научного исследования в том, что научно обоснован метод управления финансовой устойчивостью страховщиков, что даст приращение теоретических знаний по этой проблеме и возможность применения его положений и выводов в исследованиях по данной проблематике.