Управление рентабельностью коммерческого банка

• Автор: Костяшкина, Ольга Георгиевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 231 с. : ил.

На практике данная теория определяет подходы к формированию оптимального портфеля рисковых активов. Формирование эффективных кредитных, инвестиционных, валютных и других портфелей банка, ресурсы которого в основном формируются за счет привлеченных средств и подвержены риску, представляют важную научную и практическую задачу управления рентабельностью банка. Полагаем, что представления теории портфельного риска имеют прямое отношение к принятию реальных управленческих решений и на деле предлагает подход к проблемам диверсификации банковских продуктов и фирмклиентов банка, а также может использоваться при оптимизации бизнеспроцессов банка с бизнеспроцессами компанийклиентов. Теорию портфеля дополняет теория оценки доходности финансовых активов, разработанная более или менее независимо друг от друга Дж. Дериг ХансУльрих Универсальным банк банкбудущего. Финансовая стратегия на рубеже века Пер. М. Международные отношения, . С. . Вульф Чарльз Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов Пер. Самара Корпорация Федоров, . С. 6 7 Амелин И. Э. Анализ активов банка. Метод обратной задачи Г. Марковица Бизнес и банки. С. 6. Я. Мойссином и У. Шарпом1. Данная теория конкретизирует взаимосвязь между уровнем риска и требуемой доходностью. Теория структуры капитала2 Ф. Модильяни и М. Миллера посвящена исследованию структуры финансовых ресурсов. Они предложили идею о том, что рынок капитала является совершенно эффективным в том смысле, что он распределяет уровни доходности в соответствии с заданными уровнями риска. Данная теория позволяет оценить оптимальную структуру капитала банка, понимая в этом случае под капиталом совокупность ресурсоз банка обязательстванетто. Оптимизация структуры капитала связана с тем, что целью любого бизнеса является создание и реализация рентабельных продуктов с целью получения прибыли. Рентабельность рассматривается только как результат работы капитала без учета управления персоналом и без распределения ограниченных ресурсов байка на конкретные продукты и, соответственно, без определения вклада каждого банковского продукта в общие доходы банка. К настоящему моменту имеются серьезные достижения отечественных ученыхэкономистов и банкиров в области совершенствования теоретических аспектов управления рентабельностью банка. Шарп У. Александер Г. Бейли Дж. Инвестиции Пер. М. ИНФРАМ, . С. 2 4 Марковиц Г. Шапр У. Инвестиционный портфель и фондовый рынок Пер. М. Дело, . С. 5. Модильяни Ф. Миллер М. Сколько стоит фирма Теорема ММ Пер. М. Дело, . С. 1. Оценка рентабельности работы банка в целом осуществляется на основе его рыночной стоимости рассчитанной по средневзвешенным процентным ставкам как по активам, так и по пассивам, а не по факторам стоимости каждого банковского продукта использования для расчетов финансовой отчетности, составленной по данным бухгалтерского учета проведения декомпозиционного анализа прибыли на капитал, без уточнения, что является информационным источником для расчета этих абсолютных величин. Безусловно, рассмотрение данных параметров банковской деятельности имеет существенное значение для оценки общей рентабельности банка, но мы полагаем, что этому должен предшествовать анализ рентабельности каждого продукта услуг, брендов. На основе проведенного анализа должна быть построена система управления рентабельностью отдельных видов продуктов с расчетами маржинального дохода, что позволит проводить их сравнительный анализ и сформировать принципы преодоления неопределенности в управлении ассортиментной политикой банка методов оптимизирующих распределение ресурсной базы, стабилизирующих финансовое состояние банка и позволяющих выявить принципы ранней диагностики неблагоприятных тенденций в функционировании и зоны устойчивой работы банка с четким определением управленческой информационной базы получения абсолютных значений и сопоставимости получаемых относительных величин. Наиболее целостная теоретическая концепция управления рентабельностью банка, на наш взгляд, представлена в работах О. И.Лаврушина, Н. И Валенцевой, И. В. Ларионовой, И. Д Мамоновой, Е. Б. Ширинской и др.