Механизм управления страховыми резервами и рисками коммерческих банков

• Автор: Каюн, Татьяна Дмитриевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Йошкар-Ола
• Количество страниц: 182 с.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение

1. Теоретические основы управления банковскими страховыми резервами

1.1. Теоретическое развитие формирования и использования банковских страховых резервов

1.2. Классификация банковских страховых резервов

1.3. Механизм управления банковскими страховыми резервами

2. Методика создания страховых резервов, обеспечивающих основную деятельность коммерческих банков

2.1. Методические подходы к разработке резервов на возможные

потери по ссудам

2.2. Особенности страхования банковских депозитов

2.3. Обязательные резервы коммерческих банков и зависимость их формирования от экономических условий развития банковской системы
3. Механизм управления кредитными рисками и его совершенствование
3.1. Сущность кредитного риска и организация системы внутреннего контроля за снижением кредитного риска
3.2. Механизмы оценки кредитоспособности заемщика
Заключение
Литература


Управляя общественным капиталом, банки особым, значительно более существенным, образом зависят от всего комплекса общественных отношений. Кредитный характер этих орудий обращения означает их функционирование на основе доверия пользователей, с одной стороны, и возможность надлежащего исполнения своих обязательств, с другой. Кроме того, в процессе кредитования, осуществляемого коммерческими банками, увеличивается мультиплицируется первоначально эмитированная сумма денег. Эффект подобной мультипликации может иметь весьма негативное влияние на состояние экономики и денежного обращения и требует применения специальных инструментов денежнокредитной политики, регулирующих денежное предложение. Специфика роли банковской системы в экономике страны, основных направлений деятельности банков обуславливает их определенную независимость от органов законодательной и исполнительной власти. Эта независимость проявляется, прежде всего, в оперативной деятельности, в принятии решений относительно профессиональных задач, например, по установлению ставки рефинансирования ЦБ РФ или процентных ставок по кредиту коммерческим банком, но не в отсутствии государственного контроля. Соответствующие органы таможенные, налоговые, правоохранительные и т. РФ. Банки, как финансовые учреждения, подвержены достаточно высокому уровню коммерческого риска, в том числе кредитного, процентного и валютного риска. С другой стороны, банки пропускают через себя денежные потоки хозяйствующих субъектов и населения страны, что определяет их общественноэкономическую значимость. Соответственно финансовые результаты деятельности банков оказывают влияние на финансовое состояние многочисленных субъектов. Все это также подчеркивает значимость государственного регулирования банковской деятельности. ЦБ РФ были предприняты адекватные меры по нейтрализации рисков, обусловленных мировым финансовым рынком. Начиная с августа года Банк России принял около десятка подобных решений был расширен ломбардный список снижена рублевая процентная ставка по операциям валютного свопа введены в действие новые инструменты рефинансирования и другие. Поэтому для успеха банковского бизнеса, наряду с соблюдением других принципиальных положений по ведению финансовой деятельности, на ведущее место выходит формирование страховых резервов. Имеющиеся в экономической литературе и научных исследованиях подходы к определению страховых финансовых резервов банка достаточно разнообразны. Дискуссионным является вопрос, следует ли проводить различия между понятиями резервного капитала и банковскими резервами как запасами наличности. Американский экономист Э. Дж. Лишь используя реальные активы наличность или приносящие доход активы, подлежащие продаже за наличные деньги, менеджер может покрывать расходы банка и оплачивать долги банка , с. Резервы по активам могут выделяться в составе общих активов банка в силу того, что первоначально эти резервы сформированы за счет дохода банка или доходов его собственников и выделены в составе его финансовых ресурсов. Финансовые резервы банка, как стоимость, в отдельных случаях совпадают с материальными резервами банка, которыми выступают запасы наличности, позволяющие банку обеспечить исполнение своих обязательств. Такой подход к пониманию банковских резервов имеет свою историческую природу, и вытекает из специфики деятельности банка как финансового посредника. Эта специфика предопределяет особенности осуществляемых банками активных и пассивных операций и, соответственно, создаваемых резервов. Сформулированные выше особенности банковской деятельности в аспекте необходимости банковских страховых резервов означают следующее. В процессе пассивных операций банки привлекают временно свободные денежные средства от вкладчиков, за счет которых финансируют потребности заемщиков. Отметим, что собственниками привлеченных банком средств остаются кредиторы, и банк несет обязательства по их возврату. Сроки привлечения средств, как правило, заранее установлены. Однако кредиторы могут потребовать досрочного возврата средств, и банк обязан удовлетворить эти требования.