Инструментарий управления проблемной задолженностью по ссудам коммерческого банка

• Автор: Кованёв, Алексей Александрович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Саратов
• Количество страниц: 139 с. : ил.

Содержание
Введение

Глава 1. Методологические и организационные основы управления

проблемными ссудами в коммерческом банке

1.1. Понятие проблемной ссуды и факторы, определяющие возникновение проблемной ссудной задолженности

1.2. Система инструментов управления проблемной задолженностью по ссудам банка.

Глава 2. Методическое обеспечение управления проблемными ссудами в

коммерческом банке.

2.1. Оценка уровня проблемиости кредитных портфелей российских коммерческих банков.

2.2. Методические подходы к оценке финансового положения заемщиков банка

2.3. Способы оценки вторичных источников погашения банковских ссуд

Глава 3. Направления совершенствования работы банка по управлению
проблемной задолженностью по ссудам
3.1. Пути снижения проблемной задолженности по ссудам банков
3.2. Модель формирования резервов на возможные потери по проблемным ссудам
Заключение
Список использованной литературы


Даль Вл. Толковый словарь живого великорусского языка. М. Русский язык, . Т.З. С. 8. Т.4. С.9. См. Симановский АЛО. Резервы на возможные потери по ссудам международный опыт и некоторые вопросы мстодологииДеиьги и кредит 1. См. МСФО. Стандарт , п. I и. РисЛ. Начальным этапом является заключение соглашения между банком и заемщиком в форме юридического контракта, связывающего обе стороны кредитного договора. Кредитный договор определяет условия предоставления кредита. Затем происходит фактическое использование кредитных ресурсов, которое может представлять собой единовременную выборку суммы кредита разовое кредитование или предоставление средств на протяжении определенного периода времени кредитная линия. Кредит остается текущим в том случае, если заемщик выполняет требования обслуживания кредита в отношении как процентной ставки, так и основных платежей до полной выплаты соответствующих сумм. Далее возможен один из двух вариантов либо кредит погашается своевременно, либо наступает событие дефолта. Если заемщик своевременно погашает основной долг по кредиту и проценты в полном объеме, это свидетельствует о нормальном ходе кредитной сделки. В качестве финальной стадии беспроблемной кредитной сделки выступает возврат в банк предоставленной заемщику во временное пользование ссуженной стоимости и причитающихся процентов по ссуде, что свидетельствует о том, что условия кредитной сделки полностью исполнены и отношения банка и заемщика по кредитному договору завершены. Если в процессе обслуживания кредита возникают события дефолта заемщика, это свидетельствует о проблемности кредитной сделки. Для обеспечения исполнения условий кредитной сделки, в этом случае, банку следует предпринять ряд действий, в случае успешности которых кредит будет погашен банку, а в случае неудачи долги заемщика будут списаны на убытки деятельности банкакредитора. Ключевую роль в идентификации проблемности ссуд играет понятие дефолта. Чем раньше будет выявлена возможность возникновения дефолта заемщика, тем более действенными могут стать меры по решению проблем, связанных с обеспечением возвратности кредита. Не существует единых международных подходов к классификации проблемных ссуд, но традиционно появление проблемных ссуд связывается с дефолтом заемщика. Различия в подходах, используемых банками различных стран и их регуляторами по классификации кредитов и отнесению их к разряду проблемных, исходят из различных трактовок самого понятия дефолт. Базельский комитет по банковскому надзору предлагает следующее общее определение дефолт это произошедшие в отношение специфического должника одно или несколько из следующих событий существующая низкая вероятность того, что должник выплатит основной долг и проценты в полном объеме наступление кредитных потерь связано с какимилибо обязательствами должника ранее проведенные списания, реструктурирование ссуды по причине финансовой нестабильности заемщика, которая предполагает прощение или отсрочку основного долга или процентов долг просрочен более чем на дней объявление должника банкротом или мораторий на удовлетворение обязательств кредиторов1. Преобладающей регулятивной позицией со стороны органов банковского надзора к определению дефолта является длительность просроченной задолженности. При этом в некоторых странах, например США, Нидерландах, Японии, Сингапуре, Португалии классификация кредитов проводится только по истечению дней с момента возникновения просрочки. В других странах длительность просроченной задолженности сокращается, например до дней, как в Хорватии, или до 5 дней как в России3. См. Базельский Комитет, , р. См. Фрост Стивен М. Настольная книга банковского аналитика Деньги, риски и профессиональные приемы. Пер. О.В. Теплых. Днепропетровск БалансБизнес Букс, . С.8. В России в качестве временной меры на период финансового кризиса, к ссудам в состоянии дефолта стали относиться ссуды, просрочка по которым превышает дней для юридических лиц, и дней для физических лиц.