Моделирование финансового состояния организации при оценке кредитоспособности заемщика : на примере организаций АПК

• Автор: Васина, Наталья Владимировна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Омск
• Количество страниц: 245 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРИМЕНЕНИЯ МОДЕЛИРОВАНИЯ КАК ИНСТРУМЕНТАРИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Сущность кредитоспособности организации как условия управления кредитным риском банка.
1.2 Теоретические аспекты моделирования оценки финансового состояния и кредитоспособности организации
1.3 Правовое регулирование оценки кредитоспособности организации на основе рекомендаций Базельского комитета.

ГЛАВА 2 МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МОДЕЛИРОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

2.1 Нормирование индикаторов деловой активности, платежеспособности, устойчивости и рентабельности с учетом масштаба деятельности организации
2.2 Разработка методики определения пороговых значений финансовых коэффициентов с учетом отрасли и размера организации

2.3 Разработка методики моделирования оценки

кредитоспособности заемщика с учетом отраслевых особенностей

ГЛАВА 3 РАЗВИТИЕ МОДЕЛИРОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ОРГАНИЗАЦИЙ АПК.
3.1 Оценка финансового состояния организаций АПК в соответствии с требованиями банковских методик и определение границ классов кредитоспособности.
3.2 Моделирование оценки кредитоспособности заемщика на основе регламентов банков построение регрессионных моделей.
3. 3 Построение комплекса дискриминантных моделей оценки кредитоспособности заемщика
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ


Существуют различия в определении понятия платежеспособность и кредитоспособность. Под платежеспособностью организации чаще всего понимают ее возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. Л. С. Васильева, М. В. Петровская , с. Характеризуя кредитоспособность необходимо учитывать, что полученная ссуда может быть погашена не только за счет выручки от продажи продукции, работ, услуг за счет которой организации в основном погашают другие свои обязательства. Для погашения ссуды могут быть использованы как собственные средства заемщика, так и средства, получаемые за счет продажи обеспечения, принятого банком в залог, средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Кредитоспособность понятие более узкое, чем платежеспособность. Можно говорить о том, что если заемщик платежеспособен, то он одновременно и кредитоспособен, но не наоборот. При рассмотрении заявки на кредит банку достаточно убедиться в том, что заемщик является кредитоспособным и не рассматривать его платежеспособность. Определения кредитоспособности и платежеспособности, встречающиеся в литературных источниках , , , , , и др. Л.Т. Гиляровская , с. Д. А. Ендовицкий , с. Проводя оценку финансового состояния потенциального заемщика, банк оценивает возможность и целесообразность предоставления кредита конкретному заемщику и определяет вероятность того, что кредит будет возвращен своевременно. Кредитоспособность заемщика прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Полученные результаты при оценке кредитоспособности говорят о степени кредитного риска банка, связанного с выдачей кредита данному заемщику. Существует определенная взаимосвязь между уровнем кредитного риска и условиями хозяйствования организаций. Когда состояние экономики характеризуется как критическое, риск принятия решения о кредитовании организации значительно меньше, чем в случае наличия благоприятных условий хозяйствования. Это связано с тем, что если организация является кредитоспособной в кризисных условиях, тогда можно говорить с большой долей вероятности, что при улучшении условий хозяйствования ее кредитоспособность только улучшится. Мамонова И. Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов Электронный ресурс Режим доступа v. При оценке кредитоспособности организации необходимо учитывать, что, в современных условиях на деятельность организаций большое влияние оказывает внешняя финансовая среда, условия хозяйствования в которой можно разделить на благоприятные, стабильные и кризисные см. Если организация работает в благоприятных финансовых условиях, то основными целями ее при этом становится максимизация получаемой прибыли, минимизация расходов организации, завоевание лидирующих позиций на рынке. Для расширения и развития организациям требуется привлечение заемных средств. При стабильных условиях хозяйствования цели организаций несколько изменяются. Так, например, можно говорить о выживании в условиях конкурентной борьбы, росте экономического потенциала организации, росте объемов производства и продажи, обеспечении рентабельности деятельности. Для выполнения поставленных целей также потребуется привлечение заемных средств и в достаточном объеме. Своевременное и достаточное привлечение заемных ресурсов позволит организациям выполнять поставленные цели. Разделение целей в благоприятных и стабильных условиях рыночной экономики является достаточно условным. Допустимо перемещение целей из одного направления в другое. А вот для кризисных условий характерна совершенно иная постановка целей организаций. В сложных экономических условиях действия, предпринимаемые организациями, направлены на выживание. Для этого организации ставят цели, существенно отличающиеся от целей в благоприятных и стабильных условиях. Для одних организаций выходом из положения станет реорганизация перестройка, преобразование, совершенствование организационных отношений в действующих структурах. Борисов Л. Б. Большой экономический словарь. М. Книжный мир, .