Теория и методология комплексной оценки регулятивного и экономического капитала в российской банковской системе

• Автор: Мануйленко, Виктория Валерьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Докторская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Ставрополь
• Количество страниц: 561 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ОЦЕНКИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическая сущность собственного капитала кредитной организации

1.2 Функции собственного капитала коммерческого банка

1.3 Концепции регулятивного и экономического капитала кредитной организации

2 МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ РЕГУЛЯТИВНОГО И ЭКОНОМИЧЕСКОГО КАПИТАЛА В РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ
2.1 Эволюция методов оценки достаточности собственного капитала кредитной организации

2.2 Мел одики оценки регулятивного капитала коммерческого банка

2.3 Подходы к оценке экономического капитала кредитной организации

3 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА РОССИЙСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

3.1 Оценка капитализации российского банковского сектора
3.2 Практика оценки достаточности собственного капитала коммерческого банка
3.3 Анализ реализации отдельных положений Базельского Соглашения И
в национальном банковском секторе
4 МЕТОДОЛОГИЯ ОЦЕНКИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
4.1 Построение системы оценки достаточности капитала коммерческого банка
4.2 Методика оценки справедливой стоимости капитала кредитной организации
4.3 Совершенствование механизма банковского рискменеджмента в системе управления экономическим капиталом
5 КОНЦЕПТУАЛЬНЫЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
5.1 Обоснование концептуального подхода к построению моделей оценки экономического капитала кредитной организации
5.2 Совершенствование моделей оценки экономического капитала коммерческого банка
5.2.1 Алгоритм определения капитала под кредитный риск на основе внугренних рейтингов
5.2.2 Внутренние модели оценки капитала под рыночный риск
5.2.3 Определение капитала под операционный риск стандартизированные и прогрессивные подходы
5.3 Реализация концепции доходности капитала с учетом риска
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ


Большинство ученыхэкономистов дают более широкое определение экономического капитала как величины, необходимой кредитной организации для покрытия типичных банковских рисков, с которыми он сталкивается, в рамках поддержания определенного стандарта платежеспособности или в случае дефолта. По их мнению, экономический капитал это рисковый капитал, определяемый банком с использованием внутренних моделей и методик и который необходим для покрытия рисков, свойственных банку 4. Как считают А. А. Лобанов, А. Его размер должен быть достаточным для финансирования актива или портфеля при сделке на эффективном рынке, на котором не существует асимметрии информации между его участниками. С экономической точки зрения, превышение активов над обязательствами, оцениваемыми по рыночной стоимости, необходимо для защиты от риска банкротства на уровне вероятности, устанавливаемом владельцами 1. По их мнению, в случаях, когда капитал, формируемый для финансирования активных и забалансовых операций, защищает от рисков, отличных от кредитного, рыночного, операционного процентный, стратегический риски, риск ликвидности и др. М. под экономическим капиталом понимает работающую часть балансового капитала, определяя его как собственные средства, непосредственно используемые для получения дохода. Его величина складывается из капитала, резервируемого против риска капитал, который руководство банка готово подвергнуть риску, потерять в течение определенного периода времени, и используемого на покрытие издержек капитал, необходимый для получения дохода от текущей деятельности и который может быть потерян в случае прекращения бизнеса и выхода из него 2. Экономический капитал также называют капиталом, скорректированным на риск i i, капиталом, соотнесенным с риском i i, сопоставляют его с уровнем непредвиденных потерь на определенном временном горизонте. Капиталриск характеризуется рискованными вложениями. Так, Т. I. Черноситова относит к ним кредиты, нацеленные на развитие новых, недостаточно изученных направлений науки и техники, предусматривающих, как правило, крупные капиталовложения 3. Для российских кредитных организаций в условиях глобального мирового финансового кризиса рисковым капиталом стали вложения в недвижимость. Отдельные ученые экономисты определяют рисккапитал, как долю капитала банка, которую акционеры готовы подвергнуть риску, т. На основании вышеизложенного следует заключить, что понятие рискованный капитал несколько уже понятия экономический капитал, поскольку отражает риски, относящиеся к условиям развития. Таким образом, экономический капитал рассчитывается с целью определения его адекватности для покрытия непредвиденных потерь от рисков, уже принятых на себя банками, либо рисков, которые банк обязался принять в будущем, т. В рамках реализации концепций капитала потери банка разделяются на ожидаемые ЕЬ и пеожидаемые иЬ. Различают оперативные и капитальные источники возмещения потерь оперативные источники текущие доходы коммерческого банка и создаваемые им резервы капитальные источники непосредственно собственный капитал. Все ожидаемые потери должны компенсироваться за счет маржи надбавки к рыночной процентной ставке или резервов на возможные потери. В идеальном случае величина ожидаемых потерь должна совпадать с величиной созданных под них резервов, при их создании из суммы ожидаемых потерь следует исключить ту ее часть, которая компенсируется увеличением процентной ставки, в противном случае имеет место двойное страхование одного и того же риска. К неожиданным потерям относятся лишь те, которые превышают ожидаемый для данных условий уровень, предусматриваемый ценой банковской услуги и создаваемыми резервами на возможные потери. То есть банк, предвидя определенную рискованность своих операций, страхует себя от потерь в первую очередь ценой операции, во вторую очередь формированием резерва на возможные потери по данным операциям создает провизии и уже в последнюю очередь экономическим капиталом. А. В.