Развитие современных методов оценки банковского процентного риска

• Автор: Соколова, Яна Юрьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2012
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 154 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ

I ПРОЦЕНТНОГО РИСКА.

1.1. Понятие процентного риска и его место в системе банковских рисков.

1.2. Особенности управления совокупностью видов процентного риска.

1.3. Методы оценки процентного риска, рекомендованные Базельским комитетом и Банком России

ГЛАВА 2. ДОХОДНЫЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ ПРОЦЕНТНОГО

РИСКА.

2.1. Комплексная характеристика статической модели гэп анализа.

2.2. Совершенствование гэп анализа с учетом внутренних факторов процентного риска ..
2.3. Политика таргетирования уровня процентных ставок как основной внешний фактор процентного риска банка
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ПРОЦЕНТНОГО РИСКА НА ОСНОВЕ
СТОИМОСТНОГО IЮДХОДА
3.1. Дюрация как мера чувствигельности стоимости финансового инструмента к изменению процентной
ставки .
3.2. Оценка процентного риска при помощи модели анализа
гэп дюрации
3.3. Комбинированный подход к оценке процентною риска.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ


Термин i начал употребляться в е годы при проведении страховых операций и лишь в XX столетии прочно укрепился в научной литературе и экономической практике. В настоящий момент существует огромное количество различных определений термина риск, употребляемых в контексте финансовой деятельности. Одно из наиболее удачных представлено в работе Г. Н. Щербаковой. Демчук И. I I. О теории рисков и классификации банковских рисков. Банковское дело, . Ко Важным элементом данной трактовки является денежная оценка величины риска, что означает возможность его количественного измерения. Особенный интерес представляет собой определение, представленное в книге под редакцией О. И. Лаврушина Риск это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события3. Данное понятие делает акцент на необходимости осмысленного принятия риска, которое позволит избежать финансовых потерь и получить дополнительную прибыль. Принятие определенных рисков является неотъемлемым атрибутом банковской деятельности. Следовательно, более разумное поведение кредитных организаций заключается не в избегании рисков и рискованных ситуаций, а в умение грамотно рисковать, то есть проводить границу между оправданным и неоправданным риском в каждом конкретном случае. Принятый кредитной организацией риск должен соответствовать ожидаемым доходам. Если принимаемые банками риски контролируемы, находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции, то банки устойчиво осуществляют свою деятельность. Таким образом, наступление негативных событий в результате наличия рисков, присущих коммерческому банку, не должно существенно сказываться на его финансовом состоянии, если построена эффективная система управления рисками. Поскольку данная работа посвящена оценке процентного риска, рассмотрим, какие его трактовки являются наиболее точными. Для начала выясним, что такое процент. С экономической точки зрения процент это доход, полученный на каждые сто денежных единиц1. Так, американский ученый Ф. Щербакова . . Анализ и оценка банковской деятельности на основе отчетности, составленной но российским и международным стандартам Г. Н. Щербакова. М. СПб. Вершина, . С. 9. Банковские риски. О. И. Лаврушии, II. И. Валениова. М. Кнорус, . С. II. Куклип А. Д., Шейдер П. А. О некоторых подходах к построению процентной политики коммерческого банка при кредитовании населения. Экономика региона, . Ан2. С. 6. Этой же точки зрения придерживается его соотечественник Дэвид С. Кидуэлл арендная плата за пользование деньгами получила название процентного дохода. Далее он расширяет трактовку данной категории процентная ставка представляет собой стоимость временного заимствования денег для использования их покупательной способности6. Многие экономисты, дающие определение процентного риска, соглашаются с тем, что данный риск возникает вследствие неблагоприятных изменений процентных ставок на рынке. Тем не менее, на два фланга разделились мнения относительно ключевого показателя, на котором отражаются изменения ставок. Некоторые ученые считают, что процентный риск влияет только на показатели доходности кредитной организации, такие как процентная маржа и чистый процентный доход, а некоторые отмечают, что также необходимо акцентировать внимание па влиянии неблагоприятного изменения ставок на стоимость акционерного капитала банка. Например, представителем первого фланга является Ларионова И. В., которая утверждает, что процентный риск это риск возможного снижения процентной маржи банка вследствие негативного непредвиденного изменения процентных ставок на рынке7. Авторов книги, выпущенной под редакцией О. И. Лаврушина и И. Мшки Ф. Экономическая теория денег, банковского дела н финансовых рынком Мер. М. Вильямс, . С. . Кидуэлл Д. С., Пстсрсои Р. Л. Финансовые институты, рынки н деньги. СПб. Издательство Питер, . С. 0. Лариоиона И. В. Управление актинами и пассивами в коммерческом банке монография. М. Консалтбапкир, . С. 7.