Развитие системы противодействия легализации преступных доходов с использованием финансового мониторинга

• Автор: Шилина, Оксана Владимировна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Нижний Новгород
• Количество страниц: 217 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ОТМЫВАНИЮ

ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА.

1.1. Сущность легализации отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.

1.2. Основы системы противодействия легализации отмывания преступных доходов и финансированию терроризма на международном и национальном уровне.
1.3. Кредитные организации в системе противодействия легализации отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА

2.1. Построение механизма финансового мониторинга

2.2. Разработка правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
2.3. Разработка организационной модели финансового мониторинга ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
3.1. Организационная структура финансового мониторинга в коммерческих банках.
3.2. Инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческом банке
3.3. Комплексная методика оценки эффективности внедрения
финансового мониторинга в коммерческих банках.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ


Криминальные структуры проникают в мелкие банки и небанковские финансовые учреждения, усиливают контроль над расположенными в зоне их действия предприятиями через руководителей и служащих банков, согласившихся оказывать содействие в дроблении и использовании банковских счетов для отмывания денег. Незаконное использование исключений из закона имеет место в странах, принявших законодательство об отмывании денег. Создание ложного бумажного следа это преднамеренное использование документов, маскирующих истинные источники, собственников и места расположения незаконно полученных доходов ложных форм отчетности о движении наличных, полученных внутри страны и отмытых. Путем слияния законных и незаконных фондов отмывание денег производится через предприятия, где значительные суммы наличных денег представляют собой обычное явление рестораны, бары, гостиницы, компании, владеющие торговыми автоматами и др. Перевод преступно полученных денег за рубеж осуществляется посредством физического вывоза и вывоза через финансовые сделки. Методом использования коллективных счетов часто пользуются выходцы из Африки и Азии. Иммигранты вносят многочисленные мелкие суммы на один счет, а затем переводят эти вклады за границу. На иностранный счет могут поступать средства с нескольких счетов, на первый взгляд не связанных между собой в стране происхождения. Использование транзитных счетов предполагает следующее. Иностранный банк или компания переводят все вклады и чеки своей клиентуры индивидуальных вкладчиков или предприятий, расположенных за пределами страны на единый счет, открытый им в финансовом учреждении какойлибо страны. Иностранные клиенты имеют право подписи и могут осуществлять международные банковские операции. В арсенале отмывателей денег не последнее место занимает приобретение за наличные имущества машин, яхт, самолетов, предметов роскоши, недвижимости. Крупные покупки за наличные не считаются подозрительными в фирмах по торговле драгоценными металлами, камнями и произведениями искусства, которые служат легко перевозимым расчетным инструментом. Недвижимость может приобретаться через подставную корпорацию, использующую незаконные деньги выручка от последующей продажи этой недвижимости считается законно заработанным доходом. Одним из способов отмывания денег стала покупка страховых полисов, дающих право на получение одноразовой премии. Указанные полисы предъявляются к досрочному погашению в обмен на чистый чек страховой компании либо используются в качестве гарантийного обеспечения банковских займов. Отмыватели денег прибегают к интернетбанкингу. При проведении банковских транзакций через Интернет нет прямого контакта клиента и банка, установить доподлинно личность и местоположение клиента во многих случаях невозможно, услуги часто предоставляются вне зависимости от гражданства клиента . В России сегодня имеются объективные экономические условия для активной легализации преступных капиталов. Наличие таких денег в стране признается международным сообществом как вполне достаточное условие для широкомасштабных криминальных финансовых операций. Положение усугубляется тем, что огромная часть хозяйственного оборота в России обслуживается наличными деньгами. По некоторым оценкам, наличные обеспечивают до хозяйственного оборота в сравнении с в США или в Германии 4. Рассмотрим этапы легализации преступных доходов в России, а именно совершение операций по прерыванию непосредственной связи финансовых средств или иного имущества с преступлением размещение маскировка следов легализации расслоение введение денежных средств и иного имущества, приобретенного преступным путем, в открытый оборот интеграция. На первом этапе процесса легализации происходит преобразование преступно приобретенных другими лицами средств в иностранную валюту, купюры иного достоинства или иные имущественные ценности ценные бумаги, золото, недвижимость. При этом широко используются подставные физические или юридические лица. Целью данного этапа является прерывание субъектом непосредственной связи легализуемых доходов с преступлением, в результате которого они получены их владельцем для воспрепятствования в дальнейшем их идентификации и конфискации со стороны государства.