Управление денежными потоками предприятий при наличии в расчетах неденежной составляющей

• Автор: Тюрина, Татьяна Эдуардовна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2000
• Место защиты: Ярославль
• Количество страниц: 165 с.

1.2. Аналитические параметры циклов обращения денежных потоков

1.3. Движение денежных потоков с учетом неденежных форм расчетов

Глава 2. Управление денежными потоками предприятий

2.1. Общие принципы формирования политики управления денежными потоками предприятий

2.2. Планирование потребности предприятий в денежных средствах

2.3. Обеспечение ускорения оборачиваемости денежных потоков.

2.4. Функциональное назначение временно свободных остатков денежных

средств предприятий и обеспечение их рационального использования. . Глава 3. Оптимизация управления денежными потоками предприятий

с учетом неденежной составляющей в структуре расчетов.

3.1. Оптимизация финансовоэкономических показателей денежных потоков предприятий. 7

3.1.1. Характеристика и методика расчета статических показателей

денежных потоков.
3.1.2. Характеристика и методика расчета динамическихюказателей
денежных потоков.
3.1.3. Характеристика и методика расчета интегральных показателей денежных потоков
3.2. Блоксхема управления структурой расчетов предприятия
Заключение.
Список литературы


Денежные потоки являются составной частью оборотного капитала предприятия, который представляет собой совокупность денежных средств, авансированных для создания и использования оборотных производственных фондов и фондов обращения с целью обеспечения непрерывного процесса производства и реализации продукции. Главная функция оборотных средств состоит в платежнорасчетном обслуживании кругооборота материальных ценностей на стадиях приобретения, производства и реализации. Оборотные фонды и фонды обращения,
находясь в постоянном движении, обеспечивают бесперебойный процесс кругооборота средств, в результате которого происходит постоянная и закономерная смена форм авансированной стоимости из денежной она превращается в товарную, затем в производственную, снова в товарную и денежную. ДТ. V. . Д1 денежные средства, полученные от реализации продукции. Если в результате продаж составляющая Д1 частично или даже полностью отсутствует например, при бартере, т. Д Т. П.Т1Д1
где Т2 материальные средства, работы, услуги, полученные от реализации продукции. В сформулированном К. Марксом законе денежного обращения определен
следующий подход к оценке потребности оборота в денежных средствах . Этот закон имеет всеобщее значение , с. Хотя движение денежных потоков и базируется на материальном производстве и носит самостоятельный характер, оно может совпадать или не совпадать с движением материальных ресурсов, ускорять или замедлять их движение. Денежный оборот составляет материальную основу финансов предприятия. Реальный денежный оборот это экономический процесс, вызывающий движение стоимости и сопровождающийся потоком денежных платежей и расчетов. Понятие денежный оборот относится к системному понятию экономической науки. Движение денежных потоков находится под влиянием множества факторов, поэтому это вероятностная система. Использование одной причины для объяснения какихлибо возникающих явлений в составе денежного оборота недостаточно. Как правило, это сложная совокупность причин разного порядка. Сбалансированное, пропорциональное состояние денежного оборота и составляющие его структуру денежные потоки понятие многомерное. На государственном уровне денежные потоки должны характеризоваться бесперебойностью платежей с одновременным отсутствием инфляционных денег. Такой денежный оборот является результатом соответствия между объемами, структурой производства продукции и общественной потребностью в ней, индивидуальными и общественнонеобходимыми затратами труда, доходами и расходами, бюджета, кредитными ресурсами и вложениями и т. На уровне предприятий денежные потоки характеризуются сбалансированностью, под которой понимается согласование денежных доходов и расходов. Различают реальную и формальную сбалансированность денежных потоков. Для изучения природы денежных потоков, их состава и перераспределения используются базовые понятия мощность потока, восходящие и нисходящие денежные потоки или приток и отток денежных средств, понятие дисконтированный и приведенный денежный поток. В таблице 1. Таблица 1. Мощность денежного потока притока за период. Общий размер денежных поступлений всех видов на счета предприятия за определенный интервал времени от 0 до X без внутреннего оборота. Мощность денежного потока оттока за период. Общий размер денежных платежей всех видов со счетов предприятия за определенный интервал времени от 0 до 1. Суммарная МОЩНОСТЬ денежного потока за период. Сумма по модулю мощностей денежного притока и денежного оттока за определенный интервал времени от 0 до 1. Результативный денежный поток на данный момент времени. Результат денежного потока на ьую дату равен остатку денежных средств активов на счетах предприятия. Чистый денежный поток. Результат изменения остатков денежных средств активов за период. Средняя мощность денежного потока. Характеризует среднюю величину мощности денежного потока притока, оттока или суммарную за временные периоды в определенном интервале времени от 0 до 1. Средний результативный остаток денежного потока. Средний остаток денежных средств на счетах предприятия за период.