Управление финансовыми потоками корпорации в условиях риска на основе имитационной модели

• Автор: Ганюкова, Наталья Павловна
• Шифр специальности: 05.13.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2012
• Место защиты: Астрахань
• Количество страниц: 174 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Проблема управления финансовыми потоками корпорации анализ методов ее решения

1.1. Характеристика специфических свойств объекта управления

1.1.1. Построение формализованной семантической модели знаний

1.2. Финансовые потоки и задачи управления

1.2.1. Исследование рисков финансовых потоков и существующие

методики их классификации

1.2.2. Методика выделения наиболее критичных рисков

1.3. Обзор основных моделей и методов управления финансовыми потоками корпораций

1.4. Корпорация как социально-экономическая система

1.5. Технология постановки задачи управления финансовыми потоками корпорации
1.6. Выводы и постановка задачи исследования
Глава 2. Система моделей управления финансовыми потоками корпорации в условиях риска
2.1. Процессное управление финансовыми потоками
2.2.Модель финансовых потоков корпорации
2.3. Исследование и оценка рисков финансовых потоков корпорации
2.3.1. Разработка математической модели управления риском
финансовых потоков корпорации
2.3.2. Алгоритм применения математической модели финансовых
потоков
2.3.3. Формализация частных задач по управлению риском
2.4. Алгоритм индикации рисков финансовых потоков
2.5. Имитационная модель финансовых потоков корпорации
2.5.1. Параметрические формализации субмоделей
2.5.2. Подбор параметров модели
2.6. Основные выводы и результаты по второй главе
Глава 3. Метод процессного управления финансовыми потоками и внутрикорпоративного бюджетирования
3.1. Реклассификация первичных данных
3.2. Карты маршрутов бизнес-процессов 1С как инструмент реклассификации
3.3. Методика внутрикорпоративного бюджетирования

3.3.1. Предпрогнозный анализ и целесообразность его проведения
3.3.2. Применение алгоритмов последовательного Я'-анализа и фазового анализа для выявления цикличности в системе
3.3.3. Построение матриц подобия при проведении сравнительного анализа
3.4. Алгоритм метода процессного управления финансовыми потоками корпорации
3.5. Основные выводы и результаты по третьей главе
Глава 4. Применение информационной системы для реализации метода процессного управления
4.1. Технико-экономическая характеристика предметной области объекта исследования
4.2. Структура программного комплекса реализующего метод процессного управления
4.3. Характеристика компьютерной системы управления
4.3.1 Функциональное обеспечение
4.3.2. Модель выходных данных
4.4. Проверка адекватности имитационной модели
4.5. Эффективность внедрения программного комплекса
4.6. Основные выводы и результаты по четвертой главе
Заключение
Список литературы
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования
В современных условиях кризиса, протекающие в России экономические процессы весьма противоречивы. Для того, чтобы сохранить позиции, предприятия вынуждены применять новые методы финансовохозяйственной деятельности. В последнее время, появилась тенденция к укрупнению предприятий и возникновению производственно-коммерческих объединений корпоративной структуры (холдингов, концернов и т.п.). Однако, фактически в России еще не накоплен достаточный опыт управления корпоративным сектором экономики, а применение имеющихся в мировой практике наработок ограничено в условиях российской действительности. Во-первых, в связи с нестабильной специфической макро- и микросредой. Во-вторых, по причине того, что даже в развитых странах успешные корпорации не стремятся делиться опытом успешного управления с существующими и потенциальными конкурентами. В связи с чем, возникает задача определения специфических особенностей управления предприятием корпоративной структуры в условиях риска, обеспечение прозрачности финансово-экономических процессов, разработка практических управленческих технологий.
В связи с тем, что финансовые потоки являются универсальным индикатором эффективности функционирования каждого из бизнес-процессов корпорации, они могут характеризовать как деятельность отдельных структурных подразделений, так и эффективность управленческих решений принимаемых в корпорации в целом. Поэтому, контролируемое управление финансовыми потоками является на сегодняшний день одной из принципиальных задач повышения эффективности управления предприятиями корпоративной структуры. Кроме того, критически важно соответствие стратегического развития структурных подразделений генеральной стратегии корпорации в целом.

Результатом противостояния двух сторон («компании» и «противника») могут быть следующие четыре возможных ситуации:
1. Финансовые потери «компании», вызванные препятствующими условиями внешней среды которые не позволяют своевременно выполнить обязательства.
2. «Противник несет потери», а «компания» получает положительный экономический эффект. Это возможно когда расчеты с контрагентами не произведены в срок, но несмотря на дополнительные потери, возникшие из-за нарушения сроков расчетов, «компания» имеет значительные положительные потоки, улучшающие финансовый результат.
3. Условия «противника» выполнены, но «компания» несет потери. Данная ситуация вызвана тем, что поступления на собственные счета не обеспечивают достаточного эффекта, несмотря на своевременные погашения обязательств.
4. Обе стороны в выигрыше, то есть расчеты по обязательствам своевременны и поступления использованы эффективно.
Первые три исходы из четырех возможных неблагоприятны для компании, а четвертый, с точки зрения модели, является оптимальным. Данный вид игры имеет партнерский характер (в отличие от антагонистических игр), то есть противоречия разрешаются путем синтеза.
Применение данной модели для решения задачи опережающего управления финансовыми потоками корпорации неэффективно в связи с невозможностью учесть специфические особенности внутрикорпоративных финансовых потоков и влияние рисков. Система, предложенная Черновым
В.А. [98] достаточно статична и не поддерживает внесения требуемых для корпоративных структур изменений и дополнений. Кроме того, можно отметить следующие недостатки и ограничения модели:
- В связи с особенностями моделирования входных данных, период прогнозирования в системе не может быть больше двух месяцев. Этого