Оценка надежности коммерческого банка

• Автор: Дмитриев, Игорь Александрович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Орел
• Количество страниц: 182 с. : ил.

1 Теоретические основы понятий «надежность» и
привлекательность коммерческого банка
1.1 Надежность!! инвестиционная привлекательность банка в
финансовой системе экономики страны
1.2 Анализ нормативно-законодательных актов в области
регулирования надежности банковской деятельности
1.3 Анализ экономической литературы но оценке надежности и
инвестиционной привлекательности коммерческого банка
2 Методические вопросы исследования надежности и
инвестиционной привлекательности коммерческого банка
2.1 Классификация факторов, оказывающих влияние на надежность и
инвестиционную привлекательность банка
2.2 Информационная база и задачи анализа надежности и
инвестиционной привлекательности коммерческого банка
2.3 Стратегия развития коммерческого банка и се роль в
обеспечении надежности банковской деятельности
3 Методика предварительного и последующего анализа
надежности н привлекательности коммерческого банка
3.1 Система показателей для анализа надежности и инвестиционной
привлекательности банка. Экономическое содержание и методика расчета
3.2 Предварительный анализ надежности и инвестиционной
привлекательности коммерческого банка
3.3 Последующий анализ надежности и инвестиционной
привлекательности коммерческого банка
Заключение
Список литературы
Актуальность диссертационного исследовании. Переход России от плановой экономики к рыночной обусловил формирование двухуровневой банковской системы. Уже па раннем становлении банковской системы коммерческие банки пережили ряд кризисов, так как банк является посредником между огромным числом субъектов экономических отношений и кризисы в банковской сфере носят системный характер. Банкротство одного банка может спровоцировать банкротство других кредитных организаций, подрывая финансовые основы национальной экономики. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить иод сомнение стабильность банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивое н надежности любого коммерческого банка. Банковские потрясения 1998 года заставили научных в банковских работников больше внимания уделять вопросам надежности, устойчивости и инвестиционной привлекательности банков.
Проблемами надежности и инвестиционной привлекательности банков за последние 10 лет занимались многие российские ученые-экономисты. Среди них можно выделить таких ученых как: В.И. Лившиц,
B.Г. Садков, С.А.Смолок, А.Г.Шахназаров, П.Л.Виленский,
Э. И. Крылов, А.Д.Шеремет, О.П. Овчинникова, Ю.Д. Земляков, О. Шапорова, Л.В. Попова, В.В. Иванов, Г.М.Щербакова, Л.Т. Батракова, Г.Г.Фетисов, О.Б.Нестеренко, И.Ф.Готовчиков, В.В.Новикова, И.А.Баев,
C.В.Кожин и многие другие.
Однако на сегодняшний день являются дискуссионными такие понятия как, «инвестиционная привлекательность», «устойчивость» банка, так нет и мнений относительно набора факторов, па них
влияющих. Помимо этого, нс обоснован состав показателей, с помощью которых можно наиболее достоверно определить и оценить надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка.
Таким образом, существующие теоретические и практические аспекты анализа, оценки и инвестиционной привлекательности коммерческого банка нуждаются в более глубоком изучении и выработке практических рекомендации надежности, в чем и заинтересованы потенциальные партнеры и вкладчики.
Это обстоятельство обусловливает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.
Целыо диссертационного исследовании является разработка теоретических положений и методических рекомендаций но выявлению качественного состава факторов для предварительного н последующего анализа надежности коммерческого банка.
Достижение указанной цели потребовало постановки н решения в диссертации следующих задач:
проанализировать различные точки зрения по экономическому содержанию надежности, «устойчивости» и «инвестиционной
привлекательности» коммерческого банка, выявить сущность данных понятий, выявить между ними общность и принципиальные отличия;
-обобщить и уточнить классификации факторов, влияющих на надежность и привлекательность коммерческого банка;
- выявить и характеризовать основные факторы, оказывающие влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка;
-разработать методику предварительного анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка;
-разработать методику последующего анализа надежности и инвестиционной коммерческого банка, позволяющей более достоверно оценить надежность банка.
Область исследования соответствует п. 9.18. «Проблемы оценки и
определения их надежности, что позволит сделать банковскую сферу более прозрачной и предсказуемой. Анализ финансового состояния коммерческого банка строится на основе ряда показателей, важнейшими из которых являются достаточность капитала, качество активов, ликвидность баланса, эффективность деятельности и уровень управления. Данные показатели используются п в российской и в зарубежной практике. Установленные параметры нашли свое развитие в принципах Базельского комитета по банковскому надзору, применяются в зарубежных аналитических системах, в частности, в американской системе CAMELS. В отечественных методиках анализа финансового состояния кредитной организации последнему вопросу - управлению банком - уделяется мало внимания, так как отсутствует опыт оценки этого блока.
Несомненная актуальность данной темы заставляет все большее количество различных государственных структур заниматься анализом надежности коммерческих банков. Надежность коммерческих банков является предметом особого беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов контроля и др., поскольку банковские банкротства оказывают большие неблагоприятные воздействия на экономику, чем банкротства предприятий. Отсутствие единой методики определения надежности банков в России привело к субъективному подходу в решении этой проблемы. Одни ориентируются на размеры банка, другие — на отклонения от установленных нормативов ликвидности и достаточности капитала, третьи — на отдельные статьи баланса. Чрезвычайно важную роль играют реклама, а иногда и просто слухи о деятельности того или иного банка.
Для того, чтобы появилось обоснованная система оценок надежности коммерческих банков должна быть проведена аналитическая работа по изучению характерных черт деятельности банков, закономерностей пх развития.
Для этих целей используется рейтинговый анализ. В России разработка методик но расчету рейтинга началась несколько лет назад н в настоящее